老师，请问，如果用了以前年度损益调整科目，这个科目在资产负债表上有吗？

老师，那如果报表间勾稽关系不平，除了找利润分配-未分配利润的差异。还要找哪里的差异？

如果用了以前年度损益调整科目，是要找这个科目的明细账对应的金额吗？

1本期没做调整，看下期初是否正确，一般真没做处理的话，可能其初就不平；期初逻辑正确，反推是本期问题，一般是本期没有结转损益 2学员您好，是的，对的

老师，这个会计从2019年3月建账，由于现在公司要办相应资质，需要提供2019年的年报。我是把1-2月的数据并到了3-12月的利润表和现金流量表里面。然后检查年报的报表勾稽关系。发现，2019年12月的资产负债表未分配利润期末减去期初余额和利润表净利润全年累计金额的差额，除了有一笔2019年12月他做了一笔税后利润转增实收资本的这笔差额，还存在差额，请问我要怎么再继续查找差额的来源？

同学您好，再看明细里是否有调整事项

老师，您说的是什么的明细？利润分配-未分配利润的明细账吗？

是的没错， 是这个的

老师，需要查看有没有以前年度损益调整的明细账吗？以前年度损益调整这个科目，在年末会结转吗？有余额吗？

不需结转，也相当是未分配利润直接调整的

老师，意思，年末，这个科目会有余额？以前年度损益调整这个科目，在报表里面会体现出来吗？

同学您好，不会有这个科目体现的，分别都反应到了以前年度的利润表和资产负债到表中，也影响本年的资产负债表期初数

老师，如果资产负债表利润分配-未分配利润期末减去期初数与利润表净利润的本年累计数不等的差额，除了“利润分配-未分配利润金额这个差额外，还存在差额的话，应该在从哪里去找原因？

主要持调整和分配影响是不是这个差异

老师，您刚刚说的这个，我没看懂是什么意思

利润分配-未分配利润的明细核对一般是调整和分配产生数据的