2019年4月领的定额通用发票要退回，己用100张（10元每张手撕票），验旧时手动写票，金额和税额怎么写，（财务没有拿发票存根做张，就算卖小工艺品了，小规模企业自己（1000／1.03）＊0.03，自己算收入和税额填上可以吗？）

二、某工业企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生如下业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款为80000元,另支付增值税专用发票上注明的运费5000元(2)从农业生产者手中收购农产品一批,用于生产和委托加工,取得收购发票注明的金额为20000元(3)因仓库管理不善,上月购进的一批材料被盗,该批材料的采购成本为20000元。(4)销售机器一批,开出增值税专用发票中注明销售额为60000元,另开出一张普通发票,收回逾期包装物押金8475元(5)以旧换新方式销售冰箱10台,同时回收10台旧冰箱,每台收购金额为100元,取得现金净收入为28380元。已知每台新冰箱市场零售价格为2938元。(6)将自产的一批新产品3A牌外套100件作为福利发给本企业的职工。已知3A牌外套尚未投放市场,没有同类外套销售价格;每件外套成本600元(7)将已使用4年的机床以206000元价格售出。请计算该企业本月增值税可抵扣进项税额、本月增值税销项税额、本月增值税应纳税额

31.某手机生产企业是增值税一般纳税人，2020年9月生产销售A型手机，出厂不含增值税单价为2800元/台，具体购销情况如下： (1)向某商场销售1000台A型手机；同时，向运输企业(一般纳税人）支付运费，收到的增值税专用发票注明运费金额为3000元； (2）销售本企业2015年购进的自用生产设备一台，取得含增值税收入113000元； (3)销售手机发出包装物收取押金20000元，另没收逾期未退还的包装物押金11300元； (4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额120000元、增值税税额15600元； (5）从小规模纳税人处购进工具件，支付价税合计金额92700元，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明增值税税额2700元； 已知：手机、设备、零配件、工具件适用的增 值税税率均为13%，交通运输服务适用的税率为9%，纳税人取得的增值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣，2020年8月留抵的增值税税额为3000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列小题。 （1)（多选题2分）销售手机的销项税额和支付运费可抵扣进项税额计算正确的有()。 A.进项税额=3000×9%=270元

【资料1】某手机生产企业是增值税一般纳税人，2019年5月生产销售A型手机，出厂不含增值税单价为2800元/台，具体购销情况如下：（1）向某商场销售1000台A型手机，由于商场采购量大，给予其10%的折扣，并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明；同时，向运输企业（一般纳税人）支付运费，收到的增值税专用发票注明运费金额为3000元；（2）销售本企业2015年购进的自用生产设备一台，取得含增值税收入113000元；（3）销售手机发出包装物收取押金20000元，另没收逾期未退还的包装物押金16950元；（4）购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额120000元、增值税税额15600元；（5）从小规模纳税人处购进工具件，支付价税合计金额90000元，取得税务机关代开的增值税专用发票；（6）从消费者个人手中收购废旧手机，支付收购金额30000元。已知：手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%，交通运输服务适用的税率为9%，2019年4月留抵的增值税税额为3000元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析计算下列小题。1.针对业务（1），应计算

2019年4月领的定额通用发票要退回，己用100张（10元每张手撕票），验旧时手动写票，金额和税额怎么写，（财务没有拿发票存根做张，就算卖小工艺品了，小规模企业自己（1000／1.03）＊0.03，自己算收入和税额填上可以吗？）

A公司为增值税一般纳税人，发生如下经营业务1.销售一批机器，开出增值税专用发票上注明销售额为10000元，税额为1300元，另开出一张普通发票，收取包装费113元。2.销售2批同一规格、质量的货物，每批各1000件，不含增值税销售价分别为每件200元、180元。3.直接向农民收购用于生产加工农产品，税务机关批准的收购凭证价款40000元。4.将自产的一批新产品100件作为福利发给本企业的职工，该产品尚未投放市场，没有同类销售价格，每件成本500元，假定成本利润率为10%。5.购进一批原材料，取得增值税普通发票注明价款50万元，本期支付了50%的货款。6.采用以物易物的销售模式，用产品换设备，双方均开出专用发票，金额为200000元，税率13%。7.以旧换新向消费者销售产品，实收价款（含税)共50000元，旧货折价（含税)6500元。8.销售产品1000件，不含税售价400元/件。由于购买量大，给予5%折扣，共折扣20000元，折扣额与销售额开在同一张发票，另给了(2/10，N/30）的现金折扣。要求：按顺序分别计算企业当期销项税额和可抵扣的进项税额