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小规模开普票，怎么做会计分录

2022-09-27 14:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-27 14:44

免税吗，是确认为借：应收账款 贷：主营业业务收入

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快账用户6451 追问 2022-09-27 14:45

是免税的

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齐红老师 解答 2022-09-27 14:49

对的，就是上面我给你的分录

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快账用户6451 追问 2022-09-27 14:52

不用做应交税费吗？

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齐红老师 解答 2022-09-27 14:56

免税就是没有的意思 

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快账用户6451 追问 2022-09-27 15:00

那要是专票呢，怎么做账

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齐红老师 解答 2022-09-27 15:02

专票是不免税，贷方有应交税费——应交增值税（销项税额 ）

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小规模专票和普票收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款  
2024-10-22
免税吗，是确认为借：应收账款 贷：主营业业务收入
2022-09-27
你好，借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。 小规模不管是开普通发票还是开专用发票，都是这个。
2024-10-22
您好 借 银行存款 贷 主营业务收入  应交税费
2023-04-12
借银行存款贷主营业务收入
2022-04-15
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