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请问如果采取托收承付销售商品,货已发出,手续已办妥,应收20000 这个计入本月应纳税所得额吗 那如果货没有发出 这个应收还算是本月应纳税所得额吗 这个界定在于,所有的本月应收都算做本月应纳税所得额,还是货已发出的应收才算呢

2022-09-27 21:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-27 21:29

你好,你描述的这个情况,是需要计入本月应纳税所得额的。 如果货没有发出,就不计入的。 是货已发出的才算,是收入计算应纳税所得额,而不是应收计入,注意描述的准确性 

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快账用户4752 追问 2022-09-27 21:39

好的 我明白了如果将上年购进的5万元货物本月用于职工福利,购进货物取得的增值税专用发票上注明的税款为0.65万元,这个算入本月允许抵扣的进项税嘛

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齐红老师 解答 2022-09-27 21:41

你好,购进的用于职工福利,进项税额是不能抵扣的。 (如果之后是不同问题,请分别提问,谢谢配合。)

你好,购进的用于职工福利,进项税额是不能抵扣的。
(如果之后是不同问题,请分别提问,谢谢配合。)
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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