业务题：甲公司为增值税一般纳税人，2021年5月3日，从乙公司购入一批B材料，发票注明价款50000元，税率13%，同时，对方代垫运费1000元，增值税率9%，已收到对方开具的发票，材料验收入库（按实际成本核算），款项尚未支付。乙公司给予甲公司（2/10,1/20,n/30）的现金折扣条件，2021年5月20日甲公司以银行存款支付价款（假定现金折扣考虑增值税）。写出完整的分录和数字结果，谢谢要所有分录不要漏

张三在2022年5月8日将一张票面金额100万元，7月6日到期的票据进行贴现，贴现利率是8%，请问：（1）他贴现的成本是多少？（2）他贴现到手多少钱？

【例题】2018年6月15日,公司购买的1000万新型流水线到达公司厂房,增值税税额130万,共发生装卸费、安装调试费等20万,2019年1月20日该生产设施达到预定可使用状态。预计净残值率为5%,使用年限为10年。1、固定资产成本5、2019年折旧额2.何时计提折旧6、2020年折旧额3、月折旧额7、2021年8月20日提前4、2018年折旧额报废,则2021年折旧额

耀光环保服务公司与深夜资本公司于2017年1月1日签订一份租赁合约。该合约耀光环保服务公司为承租人向出租人（深夜资本公司）承租一台空气净化机，条款如下：1)5年期不可徹销的设备租赁合约2）承租人由2017年1月1日开始每年初支付等额租赁款HKD47,963.183）在租赁到期时，耀光公司可以不多于HKD2000向深夜公司购入相关设备4）相关设备在租赁开始时的公允价值为HKD200,000，估计经济年限为5年，无残自5）耀光公司对相似设备采直线法进行折旧6）深夜公司所设定的每年租金相当于对该投资赚取10％的年报酬率，耀光公司知晓此事要求：a．做出上述租赁摊销表b．写出耀光公司在2017年1月1日的会计分录c．写出耀光公司在2017年12月31日的会计分录d．写出耀光公司在2018年1月1日的会计分录

分录题(30.0分)A股份有限公司(以下简称A公司)为值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。假定不考息其他相关税费。A公司主要生产和销售甲产品。原材料按实成本核算。在销售时逐笔结转销售成本。2020年度，A公司经济业务和事项如下:(1)12月5日，销售甲产品一批，该批产品的实际成本为云，增值税专用发票上注明的货款为100万元，增值税额元。产品已经发出，提货单已经交给买方，货款已经收(2)12月8日，购买A材料--批，取得增值税专用发票，万元，增值税3.9万元，开出并承兑--张期限为四个，材料已验收入库。(3)12月15日，本月生产产品领用原材料A材料300万生产车间一般耗用原材料60万元，企业管理部广]领用原材6元。(4)12月18日，销售原材料--批，该批原材料的实际成本为18万元，增值税专用发票_上注明的货款为20万元，增值税为2.6万元。原材料E已经发出，货款和增值税已经收到并存入银(4)12月18日，销售原材料--批，该批原材料的实际成本为18万元，增值税专用发票_.上注明的货款为20万元，增值税为2.6万元。原材料E已经发

吴先生在中国A公司任职,2021年取得工资薪金收入150000元,为其他公司提供一项工程设计,取得劳务报酬收入15000元。专项扣除、专项附加扣除及其他法定扣除共计50000。计算吴先生2021年应缴个人所得税税额。

按规定计提固定资产折旧。其中:产车间提取7000元,厂行政管理部门提取12000元。

某企业2018年实现主营业务收入8000000元，取得其他业务收入100000元，出租房屋取得租金收入5000元。同期主营业务成本4300000元，主营业务税金及附加（消费税和城市维护建设税)120000元，各项费用为40000元，营业支出5000元（其中有广告性赞助6000元，非广告性赞助9000元)，试计算当年应纳所得税额

某企业2018年实现主营业务收入8000000元，取得其他业务收入100,000元，出租房屋取得租金收入5000元。同期，主营业务成本4300000元，主营业务税金及附加（消费税和城市维护建设税）120000元，各项费用为400000元，营业支出15000元（其中有广告性赞助6000元，非广告性赞助9000元），计算当年应纳所得税

(4)12月18日，销售原材料一批，该批原材料的实际成本为18万元，增值税专用发票_上注明的货款为20万元，增值税为2.6万元。原材料E已经发出，货款和增值税已经收到并存入银(5)12月25日分配本月工资200万元，其中:生产工人工资100万元，车间管理入员工资30万元，企业管理人员工资50万元，在建工程人员工资20万元。(6)12月31日通过银行发放本月工资(无代扣项目)(7)12月31日本月计提固定资产折旧100万元，其中:车生产设备70万元，管理部广门固定资产30万元。(8)-12月31日，用银行存款支付本期发生的广告费用6万审计费4万元、银行手续费2万元。(取得普通发票)求:编制A公司上述业务和事项的会计分录(“应交税费"帐户要求写出明细帐户和专栏名称

分灵题(30.0分)A股份有限公司(以下简称A公司)为值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。假定不考息其他相关税费。A公司主要生产和销售甲产品。原材料按实成本核算。在销售时逐笔结转销售成本。2020年度，A公司经济业务和事项如下:(1)12月5日，销售甲产品一批，该批产品的实际成本为云，增值税专用发票上注明的货款为100万元，增值税额元。产品已经发出，提货单已经交给买方，货款已经收（2）12月8日，购买A材料一批，取得增值税专用发票，万元，增值税3.9万元，开出并承兑一张期限为四个，材料已验收入库。(3)12月15日，本月生产产品领用原材料A材料300万生产车间一般耗用原材料60万元，企业管理部广]领用原材6元。(4)12月18日，销售原材料一批，该批原材料的实际成本为18万元，增值税专用发票_上注明的货款为20万元，增值税为2.6万元。原材料E已经发出，货款和增值税已经收到并存入银