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小规模纳税人，金税盘服务费360元，怎么做分录呢

2022-09-29 13:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-29 13:54

你好，借管理费用贷银行存款

快账用户7782 追问 2022-09-29 13:55

管理费用记什么二级科目呢

齐红老师解答 2022-09-29 13:55

管理费用记入办公费的

快账用户7782 追问 2022-09-29 13:57

小规模纳税人，360元可以抵扣增值税吗

齐红老师解答 2022-09-29 13:57

小规模纳税人购买金税盘可以抵扣吗可以可以抵扣。根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》：一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减

快账用户7782 追问 2022-09-29 13:58

10月报税的时候具体怎么操作呢

快账用户7782 追问 2022-09-29 14:03

报增值税的时候 360元填到哪个位置

齐红老师解答 2022-09-29 14:16

主表应纳税减征额和减免表本期发生额，实际抵扣金额