学员你好 投资收益:国债利息收入15万,免税 计算A国投资收益中应调整的应纳税所得额 应调增=60/(1-25%)-15=65 财务费用 :允许扣除的利息费用=1000*7%=70 应调增=88-70=18 营业外收入:不需要调整 营业外支出:调增罚款20,直接捐款30,合计调增50 工资总额:残疾人员工资加计扣除70 工会经费:扣除限额=1000*2%=20 实际发生10 ,全额扣除 职工教育经费:扣除限额=1000*8%=80 实际发生95 调增15 职工福利费:扣除限额=1000*14%=140 实际发生150 调增10 研发支出:调减37.5
((5)“营业外收入”账户反映受赠价值60万元的货物一批,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额是7.8万元。 (6)“营业外支出”账户列支30万元,其中对外捐赠18万元(通过县级政府向贫困地区捐赠12万元,直接向某校捐赠6万元);由于环境污染,被环保部门处以罚款12万元。 7)“投资收益’账户贷方发生额27万元,其中从境内居民企业(小型微利企业)分回股息24万元,取得国债利息收入3万元。 (8)计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元),发生职工福利费27万元、职工工会经费3.6万元、职工教育经费4.2万元。(残疾人工资可100%加计扣除) 假设本题不考虑城市维护建设税和教育费附加。 要求: (1)计算甲企业本年实现的会计利润总额。 (2)计算管理费用应调整的应纳税所得额(包括加计扣除部分)。 (3)计算销售费用应调整的应纳税所得额。 (4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。 (5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。 (6)计算投资收益应调整的应纳税所得额。 (7)计算工资和“三项经费”应调整的应纳税所得额 8. )计算甲企业本年应纳企业所得税
某工业企业为增值税一般纳税人,本年取得产品销售收入为5600万元,产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。 要求:根据上述资料,分步骤计算: (1)计算企业会计利润; (2)计算国债利息收入的纳税调整额; (3)计算技术开发费的纳税调整额; (4)计算业务招待费的纳税调整额; (5)计算权益性投资收益的纳税调整额; (6)计算捐赠支出的纳税调整额; (7)计算应纳税所得额和应纳所得税。
某企业为国家重点扶持高新企业2019年营业收入3000万,利润总额800万(1)销售费用中含广告费520万元;2)管理费用中含业务招待费50万元,新产品研发费用100万元;6分,第二题20分,第三题(3)营业外支出中含公益性捐赠支出120万元;(4)投资收益中含国债利息收入5万元,符合条件(--年以上)的股息、红利等权益性投资收益45万元:(5)准予扣除的成本费用中包括全年的工资费用800万元,实际发生职工福利费支出120万,职工教育经费90万元,工会经费25万元。要求:(1)计算广告费纳税调整额(2)计算业务招待费纳税调整额(3)计算研发费用纳税调整额(4)计算公益性捐赠支出纳税调整额(5)计算国债利息纳税调整额(6)计算权益性投资收益纳税调整额(7)计算职工福利费支出纳税调整额(8)计算职工教育经费纳税调整额(9)计算工会经费纳税调整额\●o60)计算应纳税所得税应纳税额
1,投资收益中包含国债利息收入15万元和从境外A国子公司分回税后收益60万元(A国企业所得税税率为25%,甲公司按照分国不分项的方法计算抵免限额及来源于境外的应纳税所得额,假设 A 国所得税应纳税所得的计算与我国一致)。 2,财务费用包含向非金融企业借款利息支出 88万元,该笔借款本金1000万元(同期银行贷款年利率为7%)。 营业外收入中包含无法偿付的其他应付款10万元、收取供应商的违约金收入30万元;营业外支出包含直接向 计算投资收益,财务费用,营业外收入与支出,工资总额,工会经费,职工教育经费,职工福利费,研发支出应调整的应纳税所得额 完整题目在图片上。,解答应怎样调整或直接写公式
假定某企业为非居民企业,2021年经营业务如下:(1)取得销售收入2600万元。(2)取得国债利息收入30万元。(3)销售成本1100万元。(4)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元,新技术研发费用60万元);财务费用60万元。(5)销售税金160万元(含增值税120万元)。(6)营业外收入70万元,营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元,支付税收滞纳金6万元)。(7)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。(8)此外,该企业分别在A、B两国取得所得(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为60万元,A国税率为20%;从B国的分支机构分回国内的利润为35万,B国税率为30%。假设该企业选择分国不分项方式计算其来源于境外的抵免限额。要求:计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税
该公司上月投产了A、B两种产品,到上月底企业为100件A在产品投入了生产费用5000元;到上月底B产品已全部完工,本月又投产了A产品和B产品各80件◇本月末A产品全部完工◇B产品完工了60件◇未完工20件B产品本月已投入了生产费用21400元,本月投入的生产费用A产品直接材料400000,直接人工319200,制造费用88260;B产品直接材料68000◇直接人工45600,制造费用58840,计算确定本月完工的A产品和B产品的总成本和单位成本,并结转入库。(上午提问过了,不知道老师做好了吗)
接受D公司投入不需要安装设备一台,出资各方确认的资产价值和资本额均为65万元。公司以银行存款支付增值税专用发票所列的运输费2000元,增值税180元。设备投入生产使用(取得增值税普通发票)。怎么写会计分录呀?
接受d公司投入,不需要安装设备,一台出资各方确认的资产价值和资本本和据问接受d公司投入,不需要安装设备,一台出资各方确认的资产价结合资本额均为65万元。公司以银行存款支付增值税专用发票所列的运输费2000元,增值税180元。设备投入,生产使用,取得增值税普通发票写会计分录
1.计算题:某卖家李先生从1688网采购某产品,成本是20元/件,共采购100件。包装完成后重量为3000克(每件包装的重量为30克0),运输费用为23元。假设该产品目前的平均毛利率为15%,成交后跨境电商平台收取的佣金率为7%,营销费用为5%,风脸率为3%(包括可能发生的丢包及纠纷损失》,则该产品上架价格多少合适呢!?如果包邮(买家选择的跨境物流运费为180元/k9.挂号费为10元,代理打8折)产品上架价格为多少?注:当时银行美元买入价为1美元=6.3元人民币:价格必须保留四含五入两位小数。
是存货总额如何去反应存货总投资期末变动,
材料入库时合格品90吨,残损5吨,另外5吨原因待查,那么入库时计算单位原材料的实际成本,总成本是除以90还是100
2020年01月26日,北京新旺化工有限公司的采购员李明交回多余差旅费款现金为195.00元。请填写收回余款的收款收据(由马蜂开具并收款)
2023年4月某企业发生行政管理部工资50万元,诉讼费5万元,销售商品时发现的装卸费价税合计3万元,发生银行汇票手续费2万元,做会计分录
戊公司2021年7月1日购入商务楼用于出租买价3000万元,进项税额270万元。戊公司将对此楼房用于出租,10月1日与丁公司签订了租赁协议,租期为十年,年租金为120万元,租金于每年年末结清,同时开具增值税专用发票。按照当地的房地产交易市场的价格体系,该楼房2021年年末的公允价值为3200万元,2022年年末的公允价值为3120万元。戊公司对其投资性房地产按照公允价格进行后续计量,上述公司均为增值税一般纳税人,不动产及不动产租赁服务适用的增值税税率均为9%,对此戊公司应作什么会计处理
请进行期初余额录入 要求:在“01原料库”中增加“106长佳滚筒洗衣机外壳”,数量为600个,单价为280元