你好同学,哪里不明白
甲公司2012年至2017年发生以下交易或事项:2012年12月31日购入一栋办公楼,实际取得成本为3000万元。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折因公司迁址,2015年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议。该协议约定:甲公司将上述办公楼租赁给乙公司,租赁期开始日为协议签订日,租期2年,年租金150万元,每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为2800万元,至租赁时固定资产未计提减值准备。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2015年12月31日,该办公楼的公允价值为2200万元;2016年12月31日,该办公楼的公允价值为2100万元;2017年6月20日,甲公司将投资性房地产对外出售,售价为2000万元。假定不考虑相关税费。1.确定房地产转换日。2.计算出租办公楼2015年计提折旧额并编制相关会计分录。3.编制租赁开始日的会计分录。4.编制2015年取得租金的会计分录。5.编制2015年12月31日公允价值变动相关的会计分录6.计算上述交易或事项对甲公司2015年度营业利润的影响金
甲公司2012年至2017年发生以下交易或事项:2012年12月31日购入一栋办公楼,实际取得成本为3000万元。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。因公司迁址,2015年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议。该协议约定:甲公司将上述办公楼租赁给乙公司,租赁期开始日为协议签订日,租期2年,年租金150万元,每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为2800万元,至租赁时固定资产未计提减值准备。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2015年12月31日,该办公楼的公允价值为2200万元;2016年12月31日,该办公楼的公允价值为2100万元;2017年6月20日,甲公司将投资性房地产对外出售,售价为2000万元。假定不考虑相关税费。7.编制2017年6月30日出售投资性房地产的会计分录。
甲公司2017年至2022年发生以下交易或事项:2017年12月15日购入一栋办公楼,实际取得成本为8000万元,该办公楼预计使用50年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。因公司搬迁,甲公司于2019年6月30日与乙公司签订租赁合同。该合同约定甲公司将该办公楼出租给乙公司。租赁期开始日为租赁合同签订日,租赁期3年,年租金500万元,每半年支付一次租金。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为8300万元,该办公楼至2019年6月30日未计提减值准备。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2019年12月31日公允价值为8100万元,2020年12月31日公允价值为8250万元,2021年12月31日公允价值为8500万元,2022年6月30日,租赁期满,甲公司将投资性房地产收回后直接以8600万元对外出售。假定上述事项均不考虑相关税费。要求:(1)计算甲公司该办公楼2018年度和2019年度应计提的折旧额,并编制2018年度计提该办公楼折旧的会计分录。(2)确定甲公司该投资性房地产的转换日,并编制转换日的会计分录。(3)计算该办公楼对甲公司2019年度营业利润
甲公司2017年至2022年发生以下交易或事项:2017年12月15日购入一栋办公楼,实际取得成本为8000万元,该办公楼预计使用50年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。因公司搬迁,甲公司于2019年6月30日与乙公司签订租赁合同。该合同约定甲公司将该办公楼出租给乙公司。租赁期开始日为租赁合同签订日,租赁期3年,年租金500万元,每半年支付一次租金。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为8300万元,该办公楼至2019年6月30日未计提减值准备。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2019年12月31日公允价值为8100万元,2020年12月31日公允价值为8250万元,2021年12月31日公允价值为8500万元,2022年6月30日,租赁期满,甲公司将投资性房地产收回后直接以8600万元对外出售。假定上述事项均不考虑相关税费。要求:(1)计算甲公司该办公楼2018年度和2019年度应计提的折旧额,并编制2018年度计提该办公楼折旧的会计分录。(2)确定甲公司该投资性房地产的转换日,并编制转换日的会计分录。(3)计算该办公楼对甲公司2019年度营业利润
甲公司2017年至2022年发生以下交易或事项:2017年12月15日购入一栋办公楼,实际取得成本为8000万元,该办公楼预计使用50年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。因公司搬迁,甲公司于2019年6月30日与乙公司签订租赁合同。该合同约定甲公司将该办公楼出租给乙公司。租赁期开始日为租赁合同签订日,租赁期3年,年租金500万元,每半年支付一次租金。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为8300万元,该办公楼至2019年6月30日未计提减值准备。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2019年12月31日公允价值为8100万元,2020年12月31日公允价值为8250万元,2021年12月31日公允价值为8500万元,2022年6月30日,租赁期满,甲公司将投资性房地产收回后直接以8600万元对外出售。假定上述事项均不考虑相关税费。要求:(1)计算甲公司该办公楼2018年度和2019年度应计提的折旧额,并编制2018年度计提该办公楼折旧的会计分录。(2)确定甲公司该投资性房地产的转换日,并编制转换日的会计分录。(3)计算该办公楼对甲公司2019年度营业利润
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?