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2020年10月,增值税一般纳税人甲运输公司,取得交通运输收入218万元(含税):当月外购汽油30万元(不含税),取得的增值税专用发票中注明的增值税税额3.9万元;购入运输车辆40万元(不含税),取得机动车销售统一发票上注明增值税税额5.2万元。要求:计算甲运输公司10月份应纳增值税税额

2022-10-05 10:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-05 11:01

218除以1.09乘以9%-3.9-5.2 按照这个来缴纳的。

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218除以1.09乘以9%-3.9-5.2 按照这个来缴纳的。
2022-10-05
111万/1.09*9%-10万*13%-22.6/1.13*13%万-40*9%万 按照这个来的。
2023-10-30
已知甲公司为增值税一般纳税人,2022年3月取得交通运输收入111万元(含税),当月外购汽油,取得增值税专用发票金额栏列示金额10万元,购入运输车辆取得机动车销售统一发票价税合计金额22.6万元,发生的联运支出取得增值税专用发票列示金额40万元。 根据题目,我们可以进行以下计算: 1.交通运输收入应纳增值税销项税额 = 111 / (1%2B9%) × 9% = 9万元。 2.外购汽油应抵扣的进项税额 = 10 × 13% = 1.3万元。 3.购入运输车辆应抵扣的进项税额 = 22.6 / (1%2B13%) × 13% = 2.6万元。 4.发生的联运支出应抵扣的进项税额 = 40 × 9% = 3.6万元。综上,甲公司当期应纳增值税额 = 销项税额 - (进项税额%2B上期留抵税额) = 9 - (1.3%2B2.6%2B3.6) = 2.5万元。
2023-10-24
你好,纳税人2021年6月份应纳增值税税额=销项税额—进项税额=109万/1.09*9%—10万*13%—20万*13%—50万*9%
2022-03-01
1090/1.09*9%-200*13%=90-13=77万 按照这个来缴纳增值税的。
2023-04-21
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