演示账套

Q

老师，购买的空调开票日期是2021年11月份，2022年9月份下账可以吗

2022-10-05 17:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-05 17:06

同学您好，一般不可以的，当差错更正做纳税调整，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

快账用户7054 追问 2022-10-05 17:11

老师，这是张专票，可以在今年9月份认证吗

齐红老师解答 2022-10-05 17:20

你好，可以的，没问题，没有限制性规定的

快账用户7054 追问 2022-10-05 17:21

适用的是小企业会计准则，

快账用户7054 追问 2022-10-05 17:22

您写的第二步分录不太理解

齐红老师解答 2022-10-05 17:31

同学您好，所得税是相反冲减的

快账用户7054 追问 2022-10-05 17:35

这是把2021年12月份的折旧进行调整了吧，

快账用户7054 追问 2022-10-05 17:36

今年1-8月份的折旧可以在9月份补计提吗，

齐红老师解答 2022-10-05 17:45

是的没错，是这样的可以在9月份补计提

快账用户7054 追问 2022-10-05 17:50

按权责发生制的话，这样也可以吗，还用在汇算的时候做调整吗

齐红老师解答 2022-10-05 18:00

是的没错，是这样的，同一年是可以的

快账用户7054 追问 2022-10-05 18:03

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-05 18:11

不客气，有空给五星好评:,

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