演示账套

保定金珠信息技术服务有限公司（司所在地为县城）为增值税小规模纳税人，2021年1月开具服务费增值税专用发票5万元，普通发票9万元（均为含税，增值税征收率为1%），2月开具专票4万元，3月开票普票7万元，1季度没有未开票收入，1季度需要缴纳的附加税为（）A、44.55B、22.28C、89.11D、44.46给出这些答案，这个题算不出数了，非常不会，辛苦老师给看看

2022-10-05 17:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-05 17:51

你好，选择第一个的，但是他这个不对，小规模可以减半的

齐红老师解答 2022-10-05 17:52

他是这么做的9万除以1.01*1%乘以5%/2 选择第二个这个对

你好，选择第一个的，但是他这个不对，小规模可以减半的

2022-10-05

1季度需要缴纳的附加税=（5%2B9%2B4%2B7）/1.01*1%*(5%%2B3%%2B2%)

2022-10-05

1季度需要缴纳的附加税为=（5%2B9%2B4%2B7）万/1.01*0.01*10%*50%=123.76

2022-10-02

您好，根据您的题目（5+9+4+17）*0.01*0.05*50%/1.01

2022-10-02

9/1.01*1%*5%/2 只需要交一个城建税就可以的

2022-10-05

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