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老师,建筑企业,开了30万发票,收到30万成本票,季度末结转收入成本,借主营业务成本30,贷主营业务收入30,有没有问题

2022-10-07 21:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-07 21:26

是否有问题的判断依据是取得发票业务是否真实发生的?

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快账用户5280 追问 2022-10-07 21:36

对呀,当然真实发生才问的,之前没有相等过,都是借或贷有个工程施工合同毛利,现在相等就觉得分录别扭,想求证一下

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齐红老师 解答 2022-10-07 21:48

是真实的,就没问题哈,放心

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是否有问题的判断依据是取得发票业务是否真实发生的?
2022-10-07
你好 你是做账吗 ?还是  ?
2021-08-05
你好,可以这么做的,但是你这个不合理的成本不能大于收入。
2021-08-05
您去年年底暂估成本的会计分录是正确的。在成本票未完全收到的情况下,为了反映真实的财务状况,需要暂估成本并计入其他应付款科目。即: 借:主营业务成本 50万 贷:其他应付款 50万 对于今年收到30万成本票的情况,您的处理方式基本正确,但有一个小细节需要注意。在冲红原来暂估的成本时,应该使用相同的金额和科目进行冲销,以保持会计分录的平衡。即: 借:主营业务成本 -30万 贷:其他应付款 -30万 根据收到的成本票,将实际发生的成本计入主营业务成本,并同时冲减其他应付款科目。由于您收到的是30万的成本票,因此应该这样处理: 借:主营业务成本 30万 贷:银行存款/应付账款 30万 这里使用了“银行存款/应付账款”科目,而不是直接冲减其他应付款。这是因为实际支付的成本应该通过银行存款或应付账款科目来反映,而不是直接冲减其他应付款。 对于尚未收到的20万成本票,您需要继续保留其他应付款的余额,直到收到成本票后再进行相应的会计处理。
2024-05-13
就把20万回来票的红冲没有回来,发票的不红冲纳税调整交所得税就行。
2024-03-13
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