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麻烦老师看看税务师2对第五题进行解释,谢谢

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2022-10-08 11:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-08 11:56

同学你好 选项A,外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。选项B,企业搬迁中被征用的土地,采取土地置换的,换入土地的计税成本按被征用土地的净值以及该换入土地投入使用前所发生的各项费用支出,为该换入土地的计税成本。选项C,企业撒迁的资产,简单安装或不需要安装即可继续使用的,在该资产重新投入使用后,就其净值按企业所得税法及其实施条例规定的该资产尚未折旧或摊销的年限,继续计提折旧或摊销。

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同学你好 选项A,外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。选项B,企业搬迁中被征用的土地,采取土地置换的,换入土地的计税成本按被征用土地的净值以及该换入土地投入使用前所发生的各项费用支出,为该换入土地的计税成本。选项C,企业撒迁的资产,简单安装或不需要安装即可继续使用的,在该资产重新投入使用后,就其净值按企业所得税法及其实施条例规定的该资产尚未折旧或摊销的年限,继续计提折旧或摊销。
2022-10-08
你好,应纳税额=[限售股转让收入-(限售股原值%2B合理税费)]*20% 无法提供真实准确的原值凭证,按转让收入的15%核定原值及合理税费. 因此,应纳税额=50000*(1-15%)*20%=8500
2022-11-12
你好,这个额题目的答案是B对 可以抵扣进项税6.78%2B2.34%2B0.18%2B2.11=11.41 销项税=7.28%2B13.56%2B4.11%2B0.11%2B1.33=26.29 应交增值税26.29-11.41=
2022-08-05
b选项不对的,应该以实际发生额纳税
2022-09-23
你好同学,应该选择D选项 A应该是工资薪金的8% B集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用,应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。 C属于暂时性差异
2022-09-21
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