多计提的企业所得税怎么做冲回分录？

只是多计提了，没有缴纳！

那就反方向这样  借 应交税费 应交所得税  贷 所得税费用

你确定对么？

对，这个没有跨年吧？跨年不这样做

请问你们的所得税跨年了吗？

如果跨年了怎么做？

多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回, 借:应交税费-应交企业所得税 贷:所得税费用 二、跨年度的,通过以前年度损益调整科目进行处理. 借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 同时调整计提的盈余公积等利润分配会计事项.

第一个处理是没有跨年的，下边二是跨年的，情况都给您说了

好的，谢谢