老师，公司收到朋友不用的餐饮设备支付第三方发生的运费1350元。当时不确定是向外出租还是买给联营企业，因此做为存货账面1350元。当时没有做为固定资产，想着是和后期购入的新设备一起做固定资产折旧。 现在设备贬值了，对方个人给报销了运费。 请问这1350元怎么处理？用按出售旧设备交税吗？ 我的账务处理对吗？

甲公司与乙公司协商,甲公司以持有的专利权与乙公司有的机器设备交换。交换后两公司对于换入资产仍供经营使用。在交换日,甲公司的专利权的账面原价为900万元,已累计摊销150万元,未计提减值准备,在交换日的公允价值为800万元;乙公司拥有的机器设备的账面原价为1000万元,已提折旧300万元,未计提减值准备,在交换日的公允价值为755万元,乙公司另支付了45万元给甲公司。假定两公司均为增值税一般纳税人,销售固定资产和无形资产适用的增值税税率分别为17%和6%,上述交易过程中涉及的增值税进项税额按照税法规定可扣且已得到认证；不考虑其他相关税费。一判断上述业务是否属于非货币性资产交换二若属于非货币性资产交换，说明换入资产成本采用的计量基础三做出甲乙公司相应的会计处理

某企业于12月份以更新设备的名义淘汰了6台正常运转的机器设备，设备原值90万元，已提折旧50万元，财会部门按厂长授意作了固定资产清理的账务处理，会计分录为：借：固定资产清理——机器设备400000累计折旧500000贷：固定资产——机器设备90000012月末，将其净值40万元作为固定资产清理后的净损失，由“固定资产清理”账户转入“营业外支出”账户，会计分录为：借：营业外支出——处理固定资产净损失400000贷：固定资产清理——机器设备400000注册会计师分三步审查了该企业的上述行为：第一步，审阅固定资产清理明细账。发现上述6台设备的会计处理有缺陷，设备未到年限却作清理，而账簿记录中没有清理费用和残料价值或变价收入。第二步，盘点实物。经实地查看和盘点，已作清理处理的6台设备在车间根本没动，而且照常运转。第三步，调查企业对该设备作固定资产清理的指导思想。经询问有关人员，得知其目的是通过提前报废该6台设备，压缩当年利润数额，以少交所得税，从而缓解资金不足的困境。要求：根据以上情况，编制调整分录。

你好老师，运输公司，20年法人个人投资了一辆运输车，当时做账是， 借:固定资产，贷:实收资本 ​现在100000元转让出去，收现金的做账: ​借库存现金 100000 贷固定资产清理 98058.25 应交税费、应交增值税销项（100000/1.03*0.02） 1941.75 （应交税费应交城市维护建设税 应交税费教育附加费 应交税费地方教育附加费）后面的附加税还要吗？ 这个税我不懂怎么计算，不知道对不对，想问问老师怎么计算？ 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

老师，公司收到朋友不用的餐饮设备支付第三方发生的运费1350元。当时不确定是向外出租还是买给联营企业，因此做为存货账面1350元。当时没有做为固定资产，想着是和后期购入的新设备一起做固定资产折旧。 现在设备贬值了，对方个人给报销了运费。 请问这1350元怎么处理？用按出售旧设备交税吗？ 我的账务处理对吗？

所得税费用课堂练习综合题A公司2021年全年实现会计利润2000万元，公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初，递延所得税资产借方余额为20万元，递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元，2、交易性金融资产成本700万元，期末公允价值为900万元，3、2020年12月31日投入使用的一台设备，原始价值605万元预计使用年限5年，残值5万元，税法规定使用年限10年，按直线法计提折旧，会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元，存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外，没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计