老师，所得税费用是负数怎么回事，税务局会查吧？如何调整？

没有退税 我现在在做账，结转损益后所得税是负数，我想调一下

那这个是不正常的，你要看一下所得税费用的明细账，哪些账导致的

这个月计提所得税就是负的，是费用太多了吗

哦，对了，我们今年7月份补缴了2020年的所得税2万多

补缴的所得税我计提了

是的，你可以看一下明细账的

这个是不是不应该计提啊、调整一下？

这种你错误的分录是什么，我给你调整分录

计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴税时：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款

那么你这个还需要多计提一部分企业所得税的

做个冲销可以吗？做个相反的计提所得税费用分录

你有两个分录，你说的是哪一个冲销？

头一个分录

不对，老师，我上个月所得税费用是平的，还是这个月费用多才导致所得税费用是负数吧？

是你缴纳的过多造成的

那我该怎么调整？

可以把你的明细账给我看一下吗

这个就是的

还有这个的

那你要做 借：企业所得税 带：应交税费

能说具体点吗？是借：企业所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗