演示账套

老师你好，我想咨询一下，我现在需要补交2021年度的企业所得税，原先是亏损的，调整后是盈利了60来万，那么是按60多万的来算吗？那我前面季度预缴的含不含在这个60万里面？

2022-10-09 16:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-09 16:31

对的同学这个不包括60万在里面的

快账用户4593 追问 2022-10-09 16:35

不包括？老师您确定吗？缴纳企业所得税不是应该是应纳税所得额减去实际已交的，然后才得本期应交（退）的吗？

齐红老师解答 2022-10-09 16:37

你们之前是亏损的也没有交呀

快账用户4593 追问 2022-10-09 16:39

交了，第一、二季度交了，然后第三四季度做亏损了，现在税负率低，税务局交补交税，所以我现在想问下，那我现在调整了，最后盈利了60万，是需要15万的所得税，那么我前面第一二季度预交了10万，是不是含在这里面，15万减去10万，不交5万

齐红老师解答 2022-10-09 16:46

那需要减去这个60万的，同学，这个系统会自动计算

对的同学这个不包括60万在里面的

2022-10-09

你好，上年经过调整之后，应纳税所得额已经是正数了，就不能弥补亏损的。

2023-04-13

做完弥补后不需要交税，之前预交的900多可以退回来

2022-05-19

同学，你好！你指的税务年报是要填些什么内容呢？通常税务机关要求填的数都是跟财务报表有联系的，这个弥补亏损调表不调账的。

2021-06-10

你好，对的是的，汇算清交的时候需要退税。

2021-11-01

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