你好 记税金及附加里 不记原值里的
我家房产之前没有证,2017年一部分办了房证,当时的会计就入了固定资产增加,但事实上是房屋转为固定资产时已经入账了,相当于重复入账,这样我想把办房证的这部分挑出固定资产,让账实相符,该怎么做呢?
公司购买的毛坯房,已经与开发商办理交付手续,没有房产证,没收到发票 1.什么时候开始交房产税和城镇土地使用税呢?是等装修好了之后再交房产税吗?闲置或没装修好的需要交税吗 2.记账的时候,是计入在建,等装修好了之后再转入固定资产开始折旧吗
公司有购置一处房子,有交房产税,目前还没有做固定资产,想问已经交了的房产税怎么做分录,交了的房产税费要计入到固定资产里面吗?
公司买了一个厂房,3月份交付,厂房达到使用状态前的装修费要计入房产原值交房产税吗?还有购房交的契税入成本的话,需要计入房产原值交房产税吗?
老师,我们公司是自建厂房,房产证件已经办下来了,但是没有看到竣工验收报告,去年五月份也已经投产了,之前的代账会计,说没有竣工验收报告,就没有结转到固定资产,一直也没有计提折旧,说结转到固定资产,又要交房产税,想问问,这样子处理合适吗?
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
好的,那做分录应该怎么做
借税金及附加贷应交税费,借应交税费贷银行存款。
好的,谢谢老师,就是公司开票给客户,是含税款 开票的金额产生的增值税由他们出 还有3个附加税是我们自己出吗
你好 是的是这样的呢
要是有客户把附加税的钱和含税款一起打过来,那这个附加税的钱计入到哪里
这你们双方约定就可以了。要加在一起,那就统一加在商品开票里就行了。
没有加到开票里面 ,那怎么弄,本来开票金额是4578 收到4596.9
。比如正常销售100,另外多收了税款十元,那就按110开发票。 这属于你们私下约定的,没有统一的规定。 或者你就私底下收款,不在帐上提现。
但是票已经开出来了,钱已经打到账上了
啥意思?就是收的附加税没有开票,是这个意思吗?这个你们双方协商,我只是给你一个建议。
是的 收到的附加税没有开票 但是钱收到了 ,应该怎么做账
借银行存款贷营业外收入。
好的 谢谢老师 下次记得把附加税一起开在里面
不客气的,祝您工作愉快。