演示账套

你好，购进成品油蓝色发票，然后又冲红了，怎么写分录，专票

2022-10-11 08:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-11 08:14

你好购进成品油蓝色发票借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目又冲红了，做上面的相反分录

快账用户1365 追问 2022-10-11 08:18

不应该红色贷方做进项税额转出吗

齐红老师解答 2022-10-11 08:18

你好，正数发票是进项税额，负数发票自然就是进项税额负数，而不是进项税额转出啊不要把进项税额转出与进项税额负数搞混了

快账用户1365 追问 2022-10-11 08:19

但是我进项税额已经认证了

齐红老师解答 2022-10-11 08:21

你好，之前认证是进项税额，后来红冲了就是进项税额负数啊（是针对这个回复有什么疑问吗）

你好购进成品油蓝色发票借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目又冲红了，做上面的相反分录

2022-10-11

借应收 -2100 贷主营业务收入负数，应交增值税负数，借应收1400 贷主营业务收入应交增值税

2020-09-29

同学你好，纳税申报的金额需要填写合计金额哦，同时开了红字发票和蓝字发票，不管是税额还是销售额都是填合计金额哦，如果红字发票金额比较大，负数金额也要加上蓝字发票的金额后的负数金额。

2022-01-15

你好，蓝票是什么时候开的，可能还没有抄报，必须要到税局或者远程进行抄税后才能处理红字票，或者看看对方是不是做了处理。

2020-08-14

您好红冲的分录做了之后还要再做一笔正确的蓝字发票的分录

2022-05-27

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