小企业会计准则下企业，补缴去年的税金，收到以前年度的退税，用以前年度损益调整，还是调在当期

是资源税和增值税

你好，借应交税费未交增值税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款 不修改汇算清交的直接坐到档期。

是不是小企业会计准则除开企业所得税，调以前年度都可以做在当期，不需要调整以前年度，金额有差不多100w，

不需要走以前年度损益调整

你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整，如果这个是在汇算清缴之前的，你可以用利润分配，未分配利润过了汇算清交的，你可以直接坐到。

如果是在汇算清缴之后呢 要补100W去年的税

你好，税务局要求你们单位补税的话，用利润分配，未分配利润来做。

就是小企业准则不需要过以前年度损益调整是吧，有没有相关的文，能不能给个链接，还有调整利润分配未分配利润，是按税前金额填还是按税后金额，比如我收到退税10w，这个去年抵扣2.5的企税，我今年是不是要把这2.5补回来，未分配利润是税后的，那我调整应该是借银行存款10贷利润分配-未分配利润7.5应交税费应交所得税2.5 还是贷利润分配未分配利润10

你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目 没有文件

去年底扣2.5的税 这个是收到哪一个退税10万。你收到的税款怎么会能抵扣你的企业？

就是我去年交了10万资源税 这个不是可以税前抵扣，也就是我少交了2.5万所得税，今年这10W退回来了 这个是税前的 那我是不是要多交2.5万企税，算是补去年的 未分配利润应该是税后的 所以我未分配利润应该调整-10还是-7.5

借银行存款贷应交税费、资源税， 借应交税费、资源税贷利润分配未分配利润10 当你需要补税，补2.5，借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷银行存款 扣你的利润分配，未分配利润是负数7.5。

这个补税是现在就做到当月 还是汇算清缴的时候有地方填再去补 我现在年度累计利润是负数

你好，做到当月汇算清交，修改去填写纳税调整明细表扣除项目里面。

那如果是一般准则，用了以前年度损益调整，资产负债表未分配利润期初+利润表净利润-资产负债表未分配利润期末不等于0，是不是会有个以前年度损益调整的差额

对的是的，你现在用利润分配未分配利润，他也有个差异。

这个差异要怎么处理呢，怎么把他清理掉

你好，可以忽略这个差异的，明年就可以正常了。

为什么呢，老师能不能把这个逻辑帮我解释一下，为什么明年就正常了