演示账套

老师，您好。建筑行业，异地项目，想开47万的发票，那么是要在项目所在地交税？预缴的增值税税费怎么计算？需要交增值税附加税和什么税种？

2022-10-11 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-11 16:50

一般纳税人一般计税的47减去分包款）/1.09*2% 附加税等于缴纳的增值税乘以6%。

齐红老师解答 2022-10-11 16:50

个人所得税需要看你税务局要求，有些是按照不含税的销售额，有些是按照工资企业所得税，47除以1.09乘以0.2%

快账用户8774 追问 2022-10-11 16:55

意思是增值税=47万/1.09*2%=8623.85元？

齐红老师解答 2022-10-11 16:57

你好，如果没有分爆款的是这么做的。

一般纳税人一般计税的47减去分包款）/1.09*2% 附加税等于缴纳的增值税乘以6%。

2022-10-11

借：应交税费-已交增值税应交税费-附加税费贷：银行存款借：税局及附加贷：应交税费-附加税费

2022-10-22

你好，这个每个地方不一样，不是每个地方都收的一般是收入的千分之2预交。

2025-08-04

你好，这个看当地要求。现在很多都要求在当地的收入按照实际的工资来申报。

2025-08-01

同学，你好
预缴
借：应交税费-预缴增值税
贷：银行存款
借：应交税费-附加税
贷：银行存款

后续开票申报

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销

借：税金及附加
贷：应交税费-附加税

2025-09-04

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