小规模在做账的时候也用了三级科目，应交税费~应交消费税~进项税额/销项税额，那月末需要怎么结转呢？报税又该如何报呢

同学你好小规模没有三级进项和销项的科目哦

2022-10-11

你好，小规模企业，增值税只需要设置应交税费—应交增值税二级科目，不需要设置三级明细，不需要结转到未交增值税的

2021-07-08

进项税大于销项税，月末可以不用结转的

2020-10-10

需要去补按月一个月一个月去结转，不补话，不平你挂未分配利润下面调和申报表一致吧，

2021-03-13

你好， 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2020-08-17