计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
发放职工薪酬、代扣社会保险及住房公积金,代扣个人所得税,代扣养老保险和失业保险
7日,结算并发放上月应付职工薪酬320万元,其中代扣职工个人应缴纳的住房公积金25万元,代扣职工个人应缴纳的社会保险费30万元(不含基本养老保险和失业保险),通过银行转账发放货币性职工薪酬265万元。分录
8月8日,发放上月职工薪酬941104.50元,其中工资774941.30元、社会保险费121655.20元、住房公积金44508元;并结转代扣个人所得税和三险一金共计258251.73元,其中代扣个人所得税9215.73元、社会保险费160021元、住房公积金89015元
5.10月7日,以银行存款实际发放9月份职工薪酬68万元。按税法规定,应代扣代缴个人所得税共计4万元;从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会医疗保险费3.8万元,养老保险费5万元,失业保险费2万元,住房公积金3.2万元。
10月7日,以银行存款实际发放9月份职工薪68万元。接税法规定,应代扣代缴个人所得税共计4万元,从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会医疗保险3.8万元养老保险费5万元,失业保险费2万元,住房公积金3.2万元
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