演示账套

Q

老师好，我公司是一般纳税人，上月购买礼品送客户了，开进来的是专用发票，这个完整的会计分录咋做？谢谢老师

2022-10-12 19:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-12 19:54

你好借销售费用招待费应交税费应交增值税贷银行存款

快账用户8939 追问 2022-10-12 19:56

老师，你的分录应交税费那里是进项税额？还是其他？

齐红老师解答 2022-10-12 19:56

分录应交税费那里是进项税额

快账用户8939 追问 2022-10-12 19:57

那你的意思是可以抵扣？

齐红老师解答 2022-10-12 19:58

不可以的，要转出，也可以全部记入费用

快账用户8939 追问 2022-10-12 19:59

那你把从购进到转出的完整会计分录写下吧，谢谢

齐红老师解答 2022-10-12 20:00

你好借销售费用招待费应交税费应交增值税进项税贷银行存款借销售费用贷应交税费应交增值税进项税

快账用户8939 追问 2022-10-12 20:01

这就是进项税额转出？

齐红老师解答 2022-10-12 20:01

是的，你说的很对的

快账用户8939 追问 2022-10-12 20:03

那直接一笔分录借管理费用业务招待费贷银行存款行不？

齐红老师解答 2022-10-12 20:07

可以的，没问题的，学员

快账用户8939 追问 2022-10-12 20:08

谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-12 20:08

不客气，祝你工作顺利

你好借销售费用招待费应交税费应交增值税贷银行存款

2022-10-12

您好，是属于借销售费用——业务招待费（价税合计）贷银行存款

2024-02-18

这个是用于交际应酬，专票不能抵扣

2023-08-17

你好；1. 买来自用；计入周转材料-低值易耗品；领用计入管理费用-招待费或者销售费用-招待费；2. 直接送客户；计入销售费用-招待费

2024-04-23

您说的上下游指的是什么？供应商给您单位开具您单位给客户开具嘛？

2025-04-12

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