老师好，有实操过高新技术企业的老师吗？是国家级高新技术企业，在这个季度，给补贴了15万，利润表里，营业收入是0，营业成本是0，政府补助的营业外收入有15万，那企业所得税的表怎么填呢？谢谢

你好，你的利润表发过来看看这里

2022-10-13

就是按145034.47填列申报所得税的额

2022-10-13

这笔 40 万元的政府补贴不应填写在 A105030 投资收益纳税调整明细表中。企业收到的高新技术企业政府补贴，通常应根据具体情况判断是否属于不征税收入。如果符合不征税收入的条件，即企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件、财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求、企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算，在年度汇算清缴申报时应填写《A105000 纳税调整项目明细表》。在该表第 8 行 “（七）不征税收入” 的第 4 列 “调减金额” 中填写符合不征税收入条件并作为不征税收入处理，且已计入当期损益的金额。同时，若涉及专项用途财政性资金还应填报《A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表》，若涉及不征税收入用于支出所形成的资产应填报《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》。如果不符合不征税收入条件，则应计入应税收入，在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）中直接计入利润总额，按照正常的企业所得税计算方法缴纳税款，无需在 A105030 表中填写

2025-03-31

你好！2023年加上退款缴纳企业所得税吗？你是计入2024年的营业外收入了？

2024-05-28

你好营业外收入，在利润总额栏次体现，而不是营业收入期间费用，不在营业成本栏次体现，期间费用也是在利润总额栏次体现营业收入小于营业成本，这样说明申报表填写的有错误，是有事的

2024-10-16