演示账套

餐饮业需要结转上月的原材料库存吗？怎么做分录

2022-10-13 13:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-13 13:44

领用的结转就可以了，借：借：主营业务成本，贷：原材料

快账用户4684 追问 2022-10-13 14:05

我们是没有统计领用，购入的原材料全部结转成本了，月底再盘库存冲，问题是冲抵的时候上个月的库存怎么办，比如上个月库存2.7万，这个月库存2.2万，实际是用了5000的库存

齐红老师解答 2022-10-13 14:18

是有负库存了是吗

快账用户4684 追问 2022-10-13 14:28

对的，实际库存应该是有22000的，因为要统计这个月的实际原材料用量，就把库存给冲成本了，我是不是搞的太复杂了？不知道该怎么做分录了，现在库存是负数，利润表的营业成本倒是对的

齐红老师解答 2022-10-13 14:48

负数是不合理的，看哪些货到了票还没有到清理一下暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，你好，据发票记借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

领用的结转就可以了，借：借：主营业务成本，贷：原材料

2022-10-13

购入借原材料贷应付账款出库生产借库存商品贷原材料销售借应收贷主营业务收入借主营业务成本贷库存商品

2022-05-21

使用了这些材料就要结转成本的借：主营业务成本贷：原材料

2021-05-26

您好，根据这个上月结存+本月采入库-本月领料=期末结存推算的，您上面的应该是本月入库不是本月出库

2019-07-27

直接做原材料结转成本就行。

2024-05-11

领取会员