老师我想问一下，我分公司是非独立核算的第三季度产生了企业所得税费用，我要做内部利润上交这笔科目吗

没有支付这笔钱，是总分公司汇总申报企业所得税，但是我做账的时候会有合同毛利利润产生，按我这笔需要做吗

汇总到一起估计还是亏损在弥补往年损益

你好； 利润这笔自己 分公司正常做； 支付给总部做账哈的  

老师你弄混了，我是总分非独立核算的，我企业所得税是总公司这边交安汇总的财务报表来，但是我分公司是产生利润的

 你好；     分公司有业务； 你分公司自己独立做账报税的 ； 只是所得税总部 汇总缴纳； 那么所得税这部分你要做账的哦   

老师我想问一下，我今年五月份成立的分公司汇总申报的，那明年一月份我是不是的分摊了 ，但是我备案的时候没有敲定比列，还有明年企业所得税汇算清缴我需要分配吗

 你好；     1.   你们分别去  税务局备案了。 所得税比例会分摊的；  要先去备案哈   

备案了第一年是不设定比列的备案，导致一个问题是我分公司要填报财务报表，没有所得税报表，我在大厅备案的税务局通过了没退回表格也没比例估计得明年调比例吧

老师我就两个问题1.我第二年分摊是明年一月份开始吗2.我明年汇算2021年汇算清缴要分配吗

你好；   是的； 你们要 调比例  去税务局备案即可   

所有的总分公司有联系的是在企业所得税汇算清缴时。需要在总公司汇算清缴后，出具分配单，再去分公司进行汇算清缴。分公司第一年不参与分配，第二年参与分配。

老师能解释一下这是啥意思我在网校的问答里面看到的

 你好；  意思是 分公司当地第一年不分配比例； 第二年开始分配比例 ；  然后总部汇总数据来报；   

难道第二年分摊不是总公司财务表汇总，然后在季报企业所得税的时候单独分摊填报吗，为啥要在汇算清缴的时候，我上次问税务局说分摊就是在季报填报的时候

你好； 最终以当地税务局要求为准； 一般是 总分分别备案分摊比例表； 到时按比例来缴纳即可  

好的谢谢老师

 不客气的； 因为各地有差异的；    以当地为准。   

好的，我直接去咨询税务局准确点