税法的捐赠支出84.75，会计上捐赠支出50.75，我想问下账载金额，计税金额分别如何填写

2021年9月，通过市民政局向希望小学捐赠一批自产桌椅，该批桌椅成本价为50万元，不含税市场售价为60万元。 纳税调整明细如下： 第一步：自产产品对外捐赠视同销售纳税调增＝60－50＝10万元； 第二步：税法上的捐赠支出60＋60×13%＝67.8万元＞会计上的捐赠支出50+60×13%＝57.8万元，纳税调减10万元； 第三步：税法上的捐赠支出67.8万元＞捐赠限额337.35×12%＝40.48万元，超过规定标准的部分纳税调增＝67.8－40.48＝27.32万元； 这个自产产品捐赠出去，会涉及到哪些会计分录？最后个为什么调增呢，只是税法上认可也不是实际上扣除的67.8呀？

老师好！问下企业所得税汇算清缴，如果有捐赠支出50万可以税前扣除，除了填捐赠表单，还需要填视同销售收入视同销售成本这两个表单吗？需要填的话该怎么填？假如视同销售收入不含增值税金额是100万，视同销售表单该如何填写？

【单选题】甲企业2020年利润总额为2000万元，工资薪金支出为1500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出，职工福利费支出，职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和2.5%，下列支出中，允许在计算2020年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有A公益性捐赠支出300万元B职工福利支出160万元C职工教育经费支出40万元D，2020年，七月至2021年六月期间的厂房租金支出50万元

单选题，甲企业2020年利润总额为2000万元，工资薪金支出为1500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出，职工福利费支出，职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%，14%和2.5%，下列支出中，允许计算2020年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（）A公益性捐赠支出300万元，b职工福利支出160万元，c，职工教育经费支出40万元，d2020年七月至2021年六月期间的厂房租金支出50万元

老师，我想问下在所得税申报表中，捐赠支出表格帐载进度，和计税金额有啥区别嘛，分别填什么数字