老师好！问下企业所得税汇算清缴，如果有捐赠支出50万可以税前扣除，除了填捐赠表单，还需要填视同销售收入视同销售成本这两个表单吗？需要填的话该怎么填？假如视同销售收入不含增值税金额是100万，视同销售表单该如何填写？
您好，捐赠的是什么？
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老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？
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老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？
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老师好！问下企业所得税汇算清缴，如果有捐赠支出50万可以税前扣除，除了填捐赠表单，还需要填视同销售收入视同销售成本这两个表单吗？需要填的话该怎么填？假如视同销售收入不含增值税金额是100万，视同销售表单该如何填写？
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老师好！问下企业所得税汇算清缴中，捐赠支出表里，如果公益性捐赠支出为100万，允许扣除的限额是60万，需要调整40万，然后公益性捐赠支出视同销售收入的不含增值税的公允价格是120万，那公益性捐赠调整表该如何填列？A105000表又该如何填呢？
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2021年某居民企业实现产品销售收入1000万元，视同销售收入300万元，接受捐赠收入100万元，国债利息收入50万元：成本费用600万元（含业务招待费支出15万元），视同销售成本100万元。假定不存在其他纳税调整事项。 【要求】计算2021年度该企业应缴纳企业所得税。 老师给的答案是: 业务招待费调整(1000+300)×0.5=6.5万元 2021年应纳税所得额=1000+300+100−(600−6.5)−100=706.5万元 2021年应缴企业所得税=706.5×25%=176.63万元 我刚刚又想了下，好像是老师多减了，这个成本只能扣6.5，老师的算法，成本扣了8.5 这是我的算法，我的算法对还是老师的算法对？
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老师好，之前收客户押金，有业务，现在和这个客户不合作了，给客户退押金，需要收回之前给客户开过的押金条吗
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疫情物资，可以全额扣除
您好，那也是需要填写视同销售，视同销售收入需要公允价值
那视同销售收入与视同销售成本差额填在哪里？
您好，差额是视同销售收益，同时在A105000第三十行填写上述差异金额，这样整体不会增加税负
差额填在第三十行其他项调减那里吗？
您好，是的，您的理解非常正确
问下如果捐赠是非公益性捐赠不能扣除或公益性捐赠限额扣除需要纳税调增50万，那样的话视同销售收入和视同销售成本怎么填？ A105000表又该怎么填？
您好，一样填写视同销售，不需要填写A105000第三十行
A105000其他行不需要调调增吗？
您好，是不需要的，A105000其他行不需要调减，在捐赠表体现了
A105000表第三十行调增那里不需要填数字吗？
您好，您都不符合公益性捐赠，
那要是公益性捐赠限额扣除呢，调增的50万需要填A105000表第三十行吗？
您好，是的，这个是需要调整