老师好！问下企业所得税汇算清缴，如果有捐赠支出50万可以税前扣除，除了填捐赠表单，还需要填视同销售收入视同销售成本这两个表单吗？需要填的话该怎么填？假如视同销售收入不含增值税金额是100万，视同销售表单该如何填写？
您好，捐赠的是什么？
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1、某酒厂1月发生以下业务:(1)销售自产白酒5吨，取得不含税收入5.8万元，货款已收到;(2)为厂庆活动特制白酒1000kg，全部发放职工，无同类产品售价，成本为每千克15元;(白酒定额税率为0.5元/斤，比率税率为20%，成本利润率为10%，药酒比率税率为10%。)要求:(1)根据资料(1)业务计算应纳的消费税税额;2)将自产白酒发给本厂职工，是否应视同销售?如果是，计算该酒厂当月视同销售白酒应纳的消费税税额;(7分)(3)计算该企业对招待费的纳税调整额;(4分)3.A电视机生产企业(一般纳税人)生产出最新型号电视机，每台不含税单价2万元。当月销售情况如下(1)向某商场销售1000台，由于购买数量较多，给予8折的价格优惠;(2)调货给外省分支机构600台，用于销售;(3)购进电视机零部件，取得增值税专用发票上注明的金额500万元。要求(1)请描述如何才能对于8折优惠的折扣在计算销项税额中予以扣除。(2分)(2)请问调货给外省分支机构是否属于视同销售,并说明理由。(4分)(3)计算A电视厂当月销项税额;(3分
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老师好！问下企业所得税汇算清缴，如果有捐赠支出50万可以税前扣除，除了填捐赠表单，还需要填视同销售收入视同销售成本这两个表单吗？需要填的话该怎么填？假如视同销售收入不含增值税金额是100万，视同销售表单该如何填写？
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老师好！问下企业所得税汇算清缴中，捐赠支出表里，如果公益性捐赠支出为100万，允许扣除的限额是60万，需要调整40万，然后公益性捐赠支出视同销售收入的不含增值税的公允价格是120万，那公益性捐赠调整表该如何填列？A105000表又该如何填呢？
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2021年某居民企业实现产品销售收入1000万元，视同销售收入300万元，接受捐赠收入100万元，国债利息收入50万元：成本费用600万元（含业务招待费支出15万元），视同销售成本100万元。假定不存在其他纳税调整事项。 【要求】计算2021年度该企业应缴纳企业所得税。 老师给的答案是: 业务招待费调整(1000+300)×0.5=6.5万元 2021年应纳税所得额=1000+300+100−(600−6.5)−100=706.5万元 2021年应缴企业所得税=706.5×25%=176.63万元 我刚刚又想了下，好像是老师多减了，这个成本只能扣6.5，老师的算法，成本扣了8.5 这是我的算法，我的算法对还是老师的算法对？
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老师好，我司是从事白酒销售的，有几个问题咨询下： 1.将购买的白酒无偿赠送他人是否要作视同销售，若要的作视同销售，是以进价还是我们的销售价为计税基础？如何作分录？ 2.视同销售的部分在增值税申报表上的收入那栏填上价格后，实际我们并没有收到钱，这样增值税申报表收入与我们账上的收入的是否就会不一致，两者差异如何处理？ 3.我司从酒厂进货的话，可以享受达到一定销售量时，厂家会有10%的返利，只是不给钱，而是折成白酒给我们，对于返利的白酒我们该如何作账，会计分录怎么做
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如果，4月底计提工资，应付职工薪酬10000元，5月初申报个税，个税缴纳200元，公司代缴了个税，5月10日，员工自己转入200元到公司账户上，5月15号公司发放工资。会计分录是不是 借：管理费用10000 贷：应付职工薪酬10000 借：应交税费——个人所得税200 贷:银行存款 200 借：银行存款200 贷：应交税费——个人所得税200 借：应付职工薪酬10000 贷：应交税费——个人所得税200 银行存款9800
粤公网安备 44030002003870号
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疫情物资，可以全额扣除
您好，那也是需要填写视同销售，视同销售收入需要公允价值
那视同销售收入与视同销售成本差额填在哪里？
您好，差额是视同销售收益，同时在A105000第三十行填写上述差异金额，这样整体不会增加税负
差额填在第三十行其他项调减那里吗？
您好，是的，您的理解非常正确
问下如果捐赠是非公益性捐赠不能扣除或公益性捐赠限额扣除需要纳税调增50万，那样的话视同销售收入和视同销售成本怎么填？ A105000表又该怎么填？
您好，一样填写视同销售，不需要填写A105000第三十行
A105000其他行不需要调调增吗？
您好，是不需要的，A105000其他行不需要调减，在捐赠表体现了
A105000表第三十行调增那里不需要填数字吗？
您好，您都不符合公益性捐赠，
那要是公益性捐赠限额扣除呢，调增的50万需要填A105000表第三十行吗？
您好，是的，这个是需要调整