演示账套

麻烦老师看看28题多选题进行解释，谢谢

2022-10-13 22:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-13 22:57

您好！这个是ace，bd是按兼营处理，特别规定

快账用户9182 追问 2022-10-14 17:39

为什么BD是按兼营处理，老师有政策可以发下吗

齐红老师解答 2022-10-14 18:05

您好！这个是特别规定根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条规定，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

快账用户9182 追问 2022-10-14 18:08

纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等，老师，你这里没有说到电梯呀

齐红老师解答 2022-10-14 18:15

您好！根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第四条规定，一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

快账用户9182 追问 2022-10-14 21:43

老师，这个跟安装服务可以用简易计税有什么关系呢

齐红老师解答 2022-10-14 22:34

您好！这个就是说你卖电梯，同时安装时，允许安装不按13%交税，允许按3%交税，来降低企业税负，特殊优惠

快账用户9182 追问 2022-10-14 22:41

ace产品和服务都是13%缴税吗？

齐红老师解答 2022-10-14 22:44

您好！是的，这个是混合销售，税率看主业，是13%