老师，能帮我看下图一的第9个业务吗，我是这个填表不太明白，主要就是账载金额，和计税金额不太明白，

老师，能帮我看下，这个填表的答案是不是不太对啊

同学你好，看过了，答案是正确的，不明白的地方可以问。

关于对外捐赠，会计上的处理就是借营业外支出54.75，贷库存商品50，销项税额4.75，您说按照会计的发生额，我理解的账载金额应该是54.75，

而表格中填写的账载金额84.75，是税法⬆️认定的对外捐赠的计税基础

同学理解你的意思，这个地方有个前提，是因为在填报这张表前， 捐赠对应的收入和成本，无论企业是否作为收入，都已调整成公允收入。 所以账载金额应为84.75

那老师的意思是，我账载金额是填写调整以后的，84.75？

对的，只有这样填。因为税务他们设计这张表时，是认为企业是作为收入处理了。

那我的税收金额为啥是84.75，我理解税收金额应该是扣除限额84和84.75取小值，应该填写84才对啊

对，税收金额上边填的不对，应该填84

老师那这样说，这个表格上的账载金额其实就是我税法上认可的我这个捐赠支出的金额（公允价值+相关税费），税收金额指的就是我这项支出本年度税法可以让税前扣除的金额对吗