老师，请问结转进项税，结转销项税的分录分别是什么？谢谢

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-10-14

您好，
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

2026-05-27

你好同学，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2022-02-12

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提 1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-12-23

你好这个不需要的，销项比较多，你全部使用进项就可以的，

2022-07-18

快账用户9398 追问 2022-10-14 16:10

老师，感觉头都被绕晕了呢

齐红老师解答 2022-10-14 16:18

同学你好这个很简单你慢慢自己看看

快账用户9398 追问 2022-10-14 16:21

老师，结转了进项，销项，还需要做一笔分录，是吗？

齐红老师解答 2022-10-14 16:27

同学你好对的上面的分录记住就可以

快账用户9398 追问 2022-10-14 16:28

好的，老师

齐红老师解答 2022-10-14 16:36

满意请给五星好评，谢谢

快账用户9398 追问 2022-10-14 17:21

老师，资产负债表预付账款出现负数了该怎么处理呢？

齐红老师解答 2022-10-14 17:31

资产负债表预付账款为负数，需要调整到应付账款栏次填写

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