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老师，请问结转进项税，结转销项税的分录分别是什么？谢谢

2022-10-14 16:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-14 16:06

​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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快账用户9398 追问 2022-10-14 16:10

老师，感觉头都被绕晕了呢

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齐红老师 解答 2022-10-14 16:18

同学你好 这个很简单 你慢慢自己看看

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快账用户9398 追问 2022-10-14 16:21

老师，结转了进项，销项，还需要做一笔分录，是吗？

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齐红老师 解答 2022-10-14 16:27

同学你好 对的 上面的分录记住就可以

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快账用户9398 追问 2022-10-14 16:28

好的，老师

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齐红老师 解答 2022-10-14 16:36

满意请给五星好评，谢谢

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快账用户9398 追问 2022-10-14 17:21

老师，资产负债表预付账款出现负数了该怎么处理呢？

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齐红老师 解答 2022-10-14 17:31

资产负债表预付账款为负数，需要调整到应付账款栏次填写

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​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-10-14
进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-12-23
你好同学，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2022-02-12
你好 这个不需要的，销项比较多，你全部使用进项就可以的，
2022-07-18
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 进项大于肖像的。
2023-12-08
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