老师，请问我们是建筑安装公司，经常有外地工程，就会出现外地预缴2%增值税和对应的附加税，那这样的话，分录要怎么写呢，谢谢老师

好的，老师，那这些税种不需要计提的吧，

这些税种不需要计提的 是的

奥，谢谢老师，那请问如果不是预交的而是正常每月申报出现增值税，那需要计提吗？请问分录怎么写呢，谢谢老师

借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

老师，那请问计提印花税怎么写分录呢？谢谢

印花税不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录就好了 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款

奥，谢谢老师，那请问我们是建筑业，就会有外地有预交的2个点会填在申报附表四，那当我没有进项时，产生的销项我要交的，这时我也可以用附表四余额抵的，这样就不交增值税了，请问我用附表四余额抵时我要怎么写分录才能把销项用掉