请问老师 我们是分公司独立核算 自负盈亏 为了享受高新企业15%所得税税率 跟总公司合并申报了 这种情况我的分录要怎么做 支付的那个税金挂往来也不行

那不是一直在那账上 除了税金没啥往来了

那只能一直挂往来了

那不是一直在那账上 除了税金没啥往来了 是的

1.分公司计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ， 2.支付 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应付款 （这里不能写 银行存款？）

1.分公司计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ，

2.支付 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应付款 （这里不能写 银行存款？） 是的

好的 谢谢老师