1、分析“存款卖酒”行为对泸州老窖造成的影响 2、分析泸州老窖内部控制面临的风险 3、泸州老窖内部控制失效的原因是什么？内容控制有什么缺陷？ 4、分析泸州老窖内部控制应如何整改？ 5、请用波特五力模型分析泸州老窖的市场环境。

有资料呢

但是发不出来 资料是一个论文

就是案例分析

案例分析

案例分析

还有一张

麻烦老师了 这个审计实训案例分析题

好的同学，资料比较多，答案请稍等一会

好的呢 谢谢老师

1、“存款卖酒”行为对泸州老窖造成的影响： ①提升了公司白酒的销售量 ②拓宽了公司销售渠道 ③增加企业资金流失风险 ④资金占用，丧失投资收益

2、内部控制面临的风险： ①战略风险。受国家政策影响，企业转向低端市场，但仍无法扭转白酒行业低迷状况。 ②高管兼职。高管兼职可能导致违法借款、担保等情况，如果高管兼职与泸州老窖相竞争的企业，可能导致企业业务外流； ③财务风险。由于采取存款卖酒的销售模式，对异地存款协议疏于管理，导致5亿资金流失。

3.内部控制失效的原因： ①内部控制设计不合理 ②内部控制未得到有效执行

内部控制缺陷：从设计缺陷和执行缺陷两方面扩展

老师内部缺陷可否具体说了句

内部控制整改建议： 1、办理银行开户销户业务，须经所属最高级领导签字确认，再派财务人员亲自去银行办理相关手续。 2、每月派专人去银行拿取银行对账单，与银行发送对账单，编制余额存款调节表，交主管会计师签字。 3、设立专门管理协议存款账户人员，记录资金变动情况，发现异常及时汇报。

1、供应商的议价能力。泸州老窖做为大型国有上市公司，对供应商的议价能力是比较强的。 2、购买者的议价能力。在相关规定出台前，白酒对于购买者来说议价能力非常强，但是相关规定出台后，对白酒的限制消费，导致白酒对购买者的议价能力减弱，并开始寻求下沉市场。 3、潜在进入者。国家出台对白酒的限制性消费政策，导致白酒行业潜在进入者的威胁减弱。 4、替代品的替代能力。对白酒限制性消费，使得白酒面临替代品的威胁增加。 5、行业内竞争者。行业内现有竞争者退出成本高，市场缩小，竞争非常激烈，即使转向低端市场，也仍难以扭转行业低迷状况。

好的 谢谢老师