本期进项税额大于销项有留抵税额，期末应该怎么结转增值税？

2022-10-15 18:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-10-15 18:50

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

快账用户2092 追问 2022-10-15 19:01

当期收到当年的电子退库，城建税之类的返还应该怎么做账？

齐红老师解答 2022-10-15 19:12

借银行贷应交税费，借税金及附加负数贷应交税费负数

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-10-15

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-11-24

你好，增值税进项税额大于销项税额，有留抵税额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-08-09

销项税期末余额结转到未交增值税，如果进项大于销项，未交增值税余额就是负数的

2022-05-11

你好！不需要了。最终可以抵扣的大于销项就不用了。

2021-02-26

领取会员