去年有漏计提所得税费用，现在是直接补计提借：所得税费用可以吗？

我们是小企业准则。利润表没有以前年度科目，申报时也没有利润表也没有这个科目，那本年度资产负债表跟利润表利润就不一致，这种怎么办呢？

你好，小企业准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 做了这个分录之后，报表数据的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—计提的所得税 符合这个关系就可以的 

那资产负债表，利润表是自动生成的，这样调整不影响今年的利润表，账套应该也没有这样的换算的公式，那就感觉资产负债表跟利润表利润不一样，不用去手动调整报表之类的吗？不用去修改去年申报的年报数据吗？

你好，不需要去修改去年的报表。 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—计提的所得税 今年的报表，符合这个关系就可以的 

那今年的报表也不用去手动修改操作吗？直接根据账套生成的报表直接申报就可以吗？