企业是小规模纳税人，去年进货时挂了预付账款，忘记冲预付账款来确认库存商品，今年把商品卖出去确认了收入，那今年怎么通过以前年度损益来调整呢
你好，今年是确认收入，结转成本的分录都没有做？
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老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？
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老师，库存商品从开始入库的时候是借是材料采购，但是他实际入库的是贷记预付账款，刚开始入库，他没有结转材料采购，但是现在需要把这个预付账款给消掉，记入正确的库存商品，但是以前的库存商品已经进入了主营业务成本，期间费用，这些怎么给他改正过来？我们没有设置以前年度损益科目
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企业是小规模纳税人，去年进货时挂了预付账款，忘记冲预付账款来确认库存商品，今年把商品卖出去确认了收入，那今年怎么通过以前年度损益来调整呢
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老师你好，我们是小规模纳税人增值税这一块是属于免征的，去年12月份确认了1笔无票的销售收入，今年1月开了税票，不知道我一下分录是否正确，请老师指点 分录为： 借:以前年度损益调整 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时: 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品
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2022.10月借银行存款2000元饮料款，贷主营业务收入2000元，现把它调出来，挂商家借，以前年度损益调整2000，贷应付账款\\甲超市，请问小规模纳税人可用以前年度损溢调整科目吗，2去年的未分配利润减少了，去年利润报表不准了，申报表怎么办呢？
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老师怎么看资产负债表和利润表呢？
粤公网安备 44030002003870号
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今年只做了收入还没做成本
你好，先这样做分录 借：库存商品，贷：预付账款 然后 结转相应的成本 借：主营业务成本 ， 贷：库存商品
不用以前年度损益调整吗
你好，不需要的。 因为 销售出去是今年，而不是去年啊
那如果去年挂预付的时候对方开了增值税发票给我们呢？还是这样做吗
你好，需要体现进项税额，结转的分录不变 先这样做分录 借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款 然后 结转相应的成本 借：主营业务成本 ， 贷：库存商品