演示账套

工资是由总公司代发的，个税是由分公司发放的，作为分公司，个税集体和发放的分录怎么写？

2022-10-18 11:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-18 11:08

同学你好个税是分公司缴纳的吧

快账用户3822 追问 2022-10-18 11:09

是的，会计分录要怎么写

齐红老师解答 2022-10-18 11:11

同学你好总分公司是独立核算的吗

快账用户3822 追问 2022-10-18 11:12

是独立核算的，因为前期分公司没有会计，分公司成立的前几个月都是由总公司帮忙代发工资，但是从9月份开始，由分公司自己申报个税，现在不知道这笔分录怎么写

齐红老师解答 2022-10-18 11:21

同学你好分公司工资也应该自己计提呀

快账用户3822 追问 2022-10-18 11:21

分公司的工资没有计提

齐红老师解答 2022-10-18 11:32

这个需要自己计提然后报个税的

快账用户3822 追问 2022-10-18 11:33

那现在的意思就是我要把工资计提，然后再做个税的分录是不是

齐红老师解答 2022-10-18 11:36

同学你好对的是这样的

快账用户3822 追问 2022-10-18 11:37

分录怎么做

齐红老师解答 2022-10-18 11:40

同学你好您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金