固定资产清理了的话那填企业所得税年报怎么写资产折旧摊销及纳税调整明细表

你好；你这个是年报里面；按你账上折旧金额和税法允许折旧的金额来写；看是否调整

2022-10-18

你好，就是填写咱们账上多少金额正常折旧多少税法允许扣除的折旧多少差异就自动调整了？

2024-03-05

你好！这个正常填写就行了，跟以前年度是一样的，只是这个折旧的金额可能就不满一年。

2024-05-15

你好同学，那就说明你本年是没有折旧的，没有折旧的话，你就需要，嗯减少你的损益类科目，因为咱集体折旧的话，一般是借管理费用贷累计折旧，是不是那说明管理费用就少了，那其实你可以可以这样，你把那个资产折旧表你那你直接填零就可以呀。

2022-04-25

1.资产原值：资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。对于当年有固定资产清理的情况，资产原值应包含所有尚未清理完毕的固定资产的原值。若清理的固定资产在年初已存在，其原值应继续列入；若年中清理，且清理完毕，则不应再列入。 2.本年折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。对于清理的固定资产，如果在清理前已经计提了折旧，那么这部分折旧应计入本年折旧额中。若固定资产在年中清理完毕，那么清理后的期间不应再计提折旧。 3.累计折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。这意味着要加上以前年度已经计提的折旧和摊销，以及本年计提的折旧和摊销。对于清理的固定资产，其从购置到清理前的所有折旧都应计入累计折旧中。

2024-03-08