老师早上好，企业所得税汇算清缴表A105080，资产折旧摊销及纳税调整明细表中因为本年有，固定资产清理了之后，那个累计折旧出现负数怎么填？

你好同学，那就说明你本年是没有折旧的，没有折旧的话，你就需要，嗯减少你的损益类科目，因为咱集体折旧的话，一般是借管理费用贷累计折旧，是不是那说明管理费用就少了，那其实你可以可以这样，你把那个资产折旧表你那你直接填零就可以呀。

2022-04-25

你好，已经处置的，不需要申报原值还有折旧都不算进去。

2023-04-23

1.资产原值：资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。对于当年有固定资产清理的情况，资产原值应包含所有尚未清理完毕的固定资产的原值。若清理的固定资产在年初已存在，其原值应继续列入；若年中清理，且清理完毕，则不应再列入。 2.本年折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。对于清理的固定资产，如果在清理前已经计提了折旧，那么这部分折旧应计入本年折旧额中。若固定资产在年中清理完毕，那么清理后的期间不应再计提折旧。 3.累计折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。这意味着要加上以前年度已经计提的折旧和摊销，以及本年计提的折旧和摊销。对于清理的固定资产，其从购置到清理前的所有折旧都应计入累计折旧中。

2024-03-08

什么原因是负数的？你多折旧了，然后红冲了吗？

2024-04-29

这个就是根据你那个会计上面实际的折旧金额填写的。

2022-04-20