老师你好，麻烦问一下，外贸公司，CIF条款报关，做分录，借应收账款，贷 主营业务收入 其他应付款 海运费。这样做对吗？

但是我7月付了一笔海运费港杂费，8月又付了一笔，但是海运那边是9月份一起开给我的，费用发票开到了一起，这样该怎么做账呢？

你好，你这笔是代收代付的是吗？

是的，报CIF，货物单价含海运费，客户把海运费付给我们，我们再付给货代

你好，这个发票就不让对方给你开了，你们支付了借应收账款，贷银行存款。

收到之后借银行存款贷应收账款

但是我们公账付了海运费给货代，要记账也需要发票吧？

不是你单位承担的，你这是走代收代付不是吗？

过程是这样的，1月出口货物，报关是含海运的单价，2月份收到货款，含海运费，然后对公支付了海运费

一月份做的这个是吗 借应收账款，贷 主营业务收入 其他应付款 海运费。 如果是的话，支付了借其他应付款，海运费 贷银行存款

现在主要疑惑的是我2月份 3月份分别支付了海运费，然后2.3月支付款的发票，海运公司4月份才一起开给我。那我付款的时候就没有发票。那我4月收到发票要怎么记账呢？也不能直接放到2.3月的凭证里。

你好，这个付款不需要有发票的，因为你做的是代收代付，没有发票也可以做 他又不涉及到费用。