演示账套

老师，我觉得解析好奇怪啊，之前考初级不是说的外购用于集体和个人不算做视同销售吗？？？这里怎么又把15万加进去了呢

2022-10-18 22:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-18 23:03

您好，不视听销售，进项税不抵扣

快账用户1464 追问 2022-10-19 07:22

那这个题？？？？

齐红老师解答 2022-10-19 08:20

您好，题目是没问题，外购不视同销售

快账用户1464 追问 2022-10-19 08:21

那为什么答案是35呢

齐红老师解答 2022-10-19 08:24

您好，不好意思，理解错了，增值税视同销售与企业所得税视同销售有差异第二条规定，企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。（一）、用于市场推广或销售；（二）、用于交际应酬；（三）、用于职工奖励或福利；（四）、用于股息分配；（五）、用于对外捐赠；（六）、其他改变资产所有权属的用途。

齐红老师解答 2022-10-19 08:24

您好，就是外购福利，增值税不确认，企业所得税确认视同销售