老师，申报所得税时税务系统带出来的实际已缴纳所得税额比账上记载的所得税费用少一分钱，怎么调账

所得税多计提了，要冲增值税吗？我试了，账上所得税结果没变啊

借所得税费用负数 贷应交税费应交企业所得税

借所得税费用负数 贷应交税费应交企业所得税负数

这样做下来，计提本期需缴纳的所得税又比税务系统的少一分钱啊

你看看我告诉你的是负数。

是负数啊，这样做完，账载要缴纳的所得税又比实际要缴的少了1分

4781.52账上计提的是这个金额对吗

账上计提的4781.51是本期实际需要缴纳的，多的一分是本年累计数多了一分，不是本期数

你如果是本年的错误，按照本年的这么调整是没问题的，还是之前年度的

本年度的，按这样调整本次实际缴的账上又少了1分。这个1分钱本期不处理可以吗？最迟要在什么时候处理