老师你好，我上月发票开错了，这个月开了一张一样金额的红字发票，开完红字发票以后，又开正确的蓝字发票，但是开蓝字发票的金额比之前少了2000元，那账务我要怎么处理呢？

钱已经按多的收了呢，到时要退回去的

具体分录怎么做

借，其他应付款，负数 贷，主营业务收入和增值税，负数 借，其他应付款 贷，主营业务收入和增值税 支付 借，其他应付款 贷，银行存款

我8月做的分录是这样： 借：银行存款12000 贷：主营业务收入11650.49 贷：应交增值税349.51 9月红字：借：银行存款12000 负数 贷：主营业务收入11650.49负数 贷：应交增值税349.51负数 蓝字发票开了1万： 借：？ 贷：主营业务收入9708.74 贷：应交增值税291.26

冲红，钱没退。不应该用借银行存款负数

哦哦，银行存款换成其他应付款，后面差的2000，到时退了就平了对吧？

那以后又发生如果收了钱，开红字和开正确蓝字一样的金额，银行存款科目也是用其他应付款来过渡吗？