请问，建筑劳务公司，9月开票了100万，只到账了80万，9月没有发工资，那做账可以暂估工资吗，借 主营业务成本--民工工资 100 贷 应付账款--暂估款 100 吗
可以的，可以这么做。
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老师好，请问我3月份暂估了100万的成本，分录为： 借：主营业务成本 1000000 贷：应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票，以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借：应付账款-劳务 500000 贷：主营业务成本 500000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 2）4月初全部红冲3月暂估的100万，然后根据收回的发票正常入账，4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借：应付账款-劳务 1000000 贷：主营业务成本 1000000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 3）直接从暂估的应付账款-劳务中冲减，直到冲减完 借：应付账款-劳务 500000 贷：应付账款-A公司500000
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请问，建筑劳务公司，9月开票了100万，只到账了80万，9月没有发工资，那做账可以暂估工资吗，借 主营业务成本--民工工资 100 贷 应付账款--暂估款 100 吗
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请问，劳务公司，去年12月一个项目开票120万，到账了80万，还剩20万左右工资没有付，当时做账暂估了20万，到现在一直没有收到劳务款，可以先用工资表入成本把暂估冲销了，后面拨款再去付款，可以吗
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建筑企业1月暂估成本60万并已结转，5月回来不含税票只有55万，以后不回来票了。分录为1、借:工程施工-暂估60 贷:应付账款-暂估60 2、借:主营业务成本60 贷:工程施工_暂估60 3、借:工程施工-暂估-60 贷:应付账款-暂估-60 4、借:工程施工-材料55 贷:应付账款55 5、借:主营业务成本-5 贷工程施工-暂估-5，这样对吗？
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请问，劳务公司收到了23年11月到24年1月劳务款，但是1 月工资还没有产生嘛，做账是按暂估工资来做吗，借主营业务成本 贷 应付账款-暂估
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10月发了72万工资，10月做账才计提工资，冲销暂估嘛
对的，是的，是这么做的。
我们是小规模，开的专票，本月是不是要把应交税额-销项税额 转在 应交税额-未交增值税，然后计提附加税
不需要的，借银行存款贷主营业务收入，应交税费、应交增值税，然后需要交税，借应交税费、应交增值税贷银行存款。
就是不需要结转到未交增值税，要计提附加税的嘛
对的，是的，是这么做的。
小规模纳税人季报，金税盘上报税额是10.04，但是电子税务局里面税额是10.08，多了0.04，这样还是可以申报吗，多出来的税款，计入营业外支出吗
是的，可以这么做的。
计提附加税，借方是税金及附加吗
对的，是的，是这么做的。