演示账套

请问，建筑劳务公司，9月开票了100万，只到账了80万，9月没有发工资，那做账可以暂估工资吗，借主营业务成本--民工工资 100 贷应付账款--暂估款 100 吗

2022-10-20 10:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-20 10:37

可以的，可以这么做。

快账用户5970 追问 2022-10-20 10:39

10月发了72万工资，10月做账才计提工资，冲销暂估嘛

齐红老师解答 2022-10-20 10:40

对的，是的，是这么做的。

快账用户5970 追问 2022-10-20 10:46

我们是小规模，开的专票，本月是不是要把应交税额-销项税额转在应交税额-未交增值税，然后计提附加税

齐红老师解答 2022-10-20 10:48

不需要的，借银行存款贷主营业务收入，应交税费、应交增值税，然后需要交税，借应交税费、应交增值税贷银行存款。

快账用户5970 追问 2022-10-20 10:52

就是不需要结转到未交增值税，要计提附加税的嘛

齐红老师解答 2022-10-20 10:53

对的，是的，是这么做的。

快账用户5970 追问 2022-10-20 11:10

小规模纳税人季报，金税盘上报税额是10.04，但是电子税务局里面税额是10.08，多了0.04，这样还是可以申报吗，多出来的税款，计入营业外支出吗

齐红老师解答 2022-10-20 11:11

是的，可以这么做的。

快账用户5970 追问 2022-10-20 11:13

计提附加税，借方是税金及附加吗

齐红老师解答 2022-10-20 11:14

对的，是的，是这么做的。

可以的，可以这么做。

2022-10-20

借：应付账款-暂估 100 贷：应付账款-供应商80 利润分配-未分配利润20

2025-05-07

可以的，可以这么做。

2024-01-10

你好！你的问题是什么？

2022-04-22

6月暂估40万 9月份暂估了10万，12月份暂估了35万，借:主营业务成本，贷:应付账款-暂估款，收到是2019年发生成本吗，那就做借主营业务成本 -30 贷应付账款暂估款 -30 之后重新做借主营业务成本贷应付账款，这个暂估回来是6月的发生成本吗，那还有10万后续还会回来吧，是真实发生10万吧，那挂着，几时回来再调整

2020-02-18