建筑企业1月暂估成本60万并已结转，5月回来不含税票只有55万，以后不回来票了。分录为1、借:工程施工-暂估60 贷:应付账款-暂估60 2、借:主营业务成本60 贷:工程施工_暂估60 3、借:工程施工-暂估-60 贷:应付账款-暂估-60 4、借:工程施工-材料55 贷:应付账款55 5、借:主营业务成本-5 贷工程施工-暂估-5，这样对吗？

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• 老师，图片是我司8月份增值税科目余额表，本期申报增值税不用交税。我不明白的是为什么金蝶系统自动结转1216.12元的增值税，这1216.12元代表应交未交的增值税吗？

• 人员有一人工资走这发的，现在说让冲减这人之前工资，冲完挂其他应收款，冲减的话计提工资和实际发放工资都要红冲吗？

• 科技型中小企业所得税有什么优惠

• 老师，我们不在注册地址办公，专管员如果问，这个有风险吗？

• 请朴老师解答下 请教几个问题 1.应收和应付可以对冲是吧 分录是怎样的 麻烦写下 2.预收和预付可以对冲是吧 分录是怎么写呢 3其他应收和其他应付可以对冲是吧 分录咋样写的

• 我们是个土方公司，给建筑公司施工，然后挖出来的土建筑公司不要，刚好有个国企建筑公司需要这个土，但是需要开发票，消纳，开这个土的发票合法吗，开票需要什么条件

• 老师您好，提供跨区域，销售药剂及清洗预膜技术服务的需要开外管证预缴税款吗？

• 老师 请教几个问题 1.应收和应付可以对冲是吧 分录是怎样的 麻烦写下 2.预收和预付可以对冲是吧 分录是怎么写呢 3其他应收和其他应付可以对冲是吧 分录咋样写的

• 老师，我是小规模，这个季度31万了，我可以把没开发票的2万走成预收账款吗？下季度在调成无票收入，冲减预收，

• 老师可以认证的进项税大于税局认可的进项税，差额怎么做账呢？