演示账套

老师用100万买了人家150万的债权，但是钱没有收回来这个50万的企业所得税有什么优惠政策可以分期缴纳吗？

2022-10-20 14:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-20 14:46

同学您好，没有收回也就不用交税

快账用户2572 追问 2022-10-20 14:48

那会计分录怎么做呢

快账用户2572 追问 2022-10-20 14:48

那50万的差额做到哪里呢

齐红老师解答 2022-10-20 14:58

同学您好，按实际投资入成本的

快账用户2572 追问 2022-10-20 14:59

不会做，我们只是买债权没有投资

齐红老师解答 2022-10-20 15:03

买债权本身就是投资

快账用户2572 追问 2022-10-20 15:04

老师那完整的分录怎么做呢？

齐红老师解答 2022-10-20 15:07

您好！借:交易性金融资产贷:银行存款借：银行存款，贷:投资收益，到期赎回收,根据收益情况做账务处理:借:银行存款贷:投资收益贷:交易性金融资产

快账用户2572 追问 2022-10-20 15:09

做到投资收益那不也是损益也交税了啊

齐红老师解答 2022-10-20 15:09

学员您好，是的，对的

同学您好，没有收回也就不用交税

2022-10-20

学员你好，这五十万债权要看你的持有目的，可以分为，以公允价值计量变动计入损溢的交易性金融资产，也可以持有到期的金融资产，最终处置的收益都要缴纳企业所得税。没有处置之前的不用交企业所得税

2022-01-14

对的分公司不单独享受小微企业优惠

2022-11-23

您好，这个不超过300万都是可以享受的

2022-01-12

您好 1.现阶段小微企业年应纳税所得额100万元以下按照2.5%，大于100万小于等于300万，按照5%大于300万没有优惠全部按照25% 到2024年15月31日 2.小规模纳税人目前征收率是1% 月度销售额低于15万，季度低于45万的免征增值税政策包括专票、普票，还是只针对开具的普票 3.一般纳税人增值税征收这块目前没有优惠政策

2022-03-19