同学, 你好,计算当中。
鸿达房地产开发公司为增值税般纳税人,适用一般计税方法,增值税税率9%。公司以拍卖方式取得一块土土地的使用权,按规划可建10幢总面积为2100万米的建筑物。其中,1楼建筑面积为2400平方米,2#楼建筑面积 为1800平方米,销炉房、收发室等配套设施建筑面积为10平万米。该公司原始凭证在开发过程中发生下列经济业务: (1)以银行存款支付土地出让金425万元(已取得符合规定的有效凭证)、拆迁安置补偿费1 000万元。 (2) 支付地质勘查、规划方案、施工图设计等前期工程费26.5万元, 取得增值税专用发票注明价款25万元,增值税税额1.5万元;"支付某施工企业承包的地下设施、管道等基础设施费76.3万元,取得增值税专用发票注明价款70万元,增值税税额6.3万元。上述款项均通过银行转账支付。 (3) 土地开发完成后,将1#楼及锅炉房、收发室等工程发包给市建一公司,1#楼合同价款218万元(含增值税),工程完工结算前,以银行存款预付工程款150万元。 (4)锅炉房、收发室工程完工,结算工程价款39.676万元,取得增值税专用发票注明价款36.4万元,增值税税额3.276万元。 (5) 1#楼工程完工, 与市建一公司结算价款218万元,取得增值税专用发票注明价款200万元,增值税税额18万元,并通过银行转账支付余款。 专用发票。(6)公司将1#楼一套108平方米的住房出售,收到房款现金32.7万元,已开具增值税(7)公司以预收教方式销售1#楼一套120平方米的住房,预收房款现全10.9万元,并按照3%的预征率预交增值税。 (8)2楼工程发包路房建公司,现已完工,合同价款174万元(合增值税),取得增值程为用发要,征明价款0万元,增值税税14万元,原已预付工程款120万元,好“工程价款结算单”审查后支付余款。业金支开 9) 2#楼完工后,签订合同将其整体出租给华夏公司。 。1特工公司主外的年房位162万元开具增值就专用发案,注明价故18万元,增值税税额1.62万元。发里骨外大 (1)按华夏公司的要求对2#楼进行维修,2以银行存款支付费用06万元,取得增值税普通发票。名齐科 (12)五年后2#楼的租赁合同到期,公司以每平方米2: 其出售。开具增值税专用发票,2#楼的月折旧率为0.2%500元(含增值税)的价格将问题
达房地产开发公司为增值税一般纳税人,适用一般计税方法,增值税税率9%。公司以拍卖方式取得一块土地的使用权,按规划可建10幢总面积为28100平方米的建筑物。其中,1#楼建筑面积为2400平方米,2#楼建筑面积为1800平方米,锅炉房、收发室等配套设施建筑面积为100平方米。该公司在开发过程中发生下列经济业务:(1)以银行存款支付土地出让金425万元(已取得符合规定的有效凭证)、拆迁安司补偿费1000万元。(2)支付地质勘查、规划方案、施工图设计等前期工程费26.5万元,取得增值税专用发票注明价款25万元,增值税税额1.5万元;支付某施工企业承包的地下设施、管道等基础设施费76.3万元,取得增值税专用发票注明价款70万元,增值税税额6.3万元。上述项均通过银行转账支付。(3)土地开发完成后,将1#楼及锅炉房、收发室等工程发包给市建一公司,1#楼合同价款218万元(含增值税),工程完工结算前,以银行存款预付工程款150万元。(4)锅炉房、收发室工程完工,结算工程价款39.676万元,取得增值税专用发票注明价款36.4万元,增值税税额3.276万元。(5)1#楼工程
达房地产开发公司为增值税一般纳税人,适用一般计税方法,增值税税率9%。公司以拍卖方式取得一块土地的使用权,按规划可建10幢总面积为28100平方米的建筑物。其中,1#楼建筑面积为2400平方米,2#楼建筑面积为1800平方米,锅炉房、收发室等配套设施建筑面积为100平方米。该公司在开发过程中发生下列经济业务:(1)以银行存款支付土地出让金425万元(已取得符合规定的有效凭证)、拆迁安司补偿费1000万元。(2)支付地质勘查、规划方案、施工图设计等前期工程费26.5万元,取得增值税专用发票注明价款25万元,增值税税额1.5万元;支付某施工企业承包的地下设施、管道等基础设施费76.3万元,取得增值税专用发票注明价款70万元,增值税税额6.3万元。上述项均通过银行转账支付。(3)土地开发完成后,将1#楼及锅炉房、收发室等工程发包给市建一公司,1#楼合同价款218万元(含增值税),工程完工结算前,以银行存款预付工程款150万元。(4)锅炉房、收发室工程完工,结算工程价款39.676万元,取得增值税专用发票注明价款36.4万元,增值税税额3.276万元。(5)1#楼工程
房地产开发公司为增值税一般纳税人,适用一般计税方法,增值税税率9%。公司以拍卖方式取得一块土地的使用权,按规划可建10幢总面积为28100平方米的建筑物。其中,1#楼建筑面积为2400平方米,2#楼建筑面积为1800平方米,锅炉房、收发室等配套设施建筑面积为100平方米。该公司在开发过程中发生下列经济业务:(1)以银行存款支付土地出让金425万元(已取得符合规定的有效凭证)、拆迁安司补偿费1000万元。(2)支付地质勘查、规划方案、施工图设计等前期工程费26.5万元,取得增值税专用发票注明价款25万元,增值税税额1.5万元;支付某施工企业承包的地下设施、管道等基础设施费76.3万元,取得增值税专用发票注明价款70万元,增值税税额6.3万元。上述项均通过银行转账支付。(3)土地开发完成后,将1#楼及锅炉房、收发室等工程发包给市建一公司,1#楼合同价款218万元(含增值税),工程完工结算前,以银行存款预付工程款150万元。(4)锅炉房、收发室工程完工,结算工程价款39.676万元,取得增值税专用发票注明价款36.4万元,增值税税额3.276万元。(5
)1#楼工程完工,与市建一公司结算价款218万元,取得增值税专用发票注明价款200万元,增值税税额18万元,并通过银行转账支付余款。(6)公司将1#楼一套108平方米的住房出售,收到房款现金32.7万元,已开具增值税专用发票。(7)公司以预收款方式销售1#楼一套120平方米的住房,预收房款现金10.9万元,并按照3%的预征率预交增值税。(8)2#楼工程发包给房建公司,现已完工,合同价款174.4万元(含增值税),取得增值税专用发票,注明价款160万元,增值税税额14.4万元,原已预付工程款120万元,“工程价款结算单”审查后支付余款。(9)2#楼完工后,签订合同将其整体出租给华夏公司。(10)收到华夏公司支付的半年房租19.62万元,开具增值税专用发票,注明价款万元,增值税税额1.62万元。(11)按华夏公司的要求对2#楼进行维修,以银行存款支付费用0.6万元,取得增值税普通发票。(12)五年后2#楼的租赁合同到期,公司以每平方米2500元(含增值税)的价格其出售,开具增值税专用发票,2#楼的月折旧率为0.2%。问题:如果你是该公司的会计,将如何处理
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?