工程方面投标缴纳的文件费，对方不给开发票，从公户走的账，这比会计分录怎么写

借管理费用、办公费贷银行存款。

2022-10-20

你好，（１）收到受托加工材料物资时：　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。　　（２）将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记：　　借：生产成本——受托加工　　　　贷：原材料等　　（３）加工完成入库时，结转本批加工成本　　借：库存商品——受托加工产品　　　　贷：生产成本——受托加工　　（４）将加工完成的产品交付，并开出发票时：　　借：应收账款　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　　　　　应交税费——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税）　　（５）在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，结转库存商品：　　借：主营业务成本　　　　贷：库存商品——受托加工产品

2023-05-11

若之前没挂账，收到法院执行工程款时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费 - 待转销项税额开发票后：借：应交税费 - 待转销项税额贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）如果之前挂了应收账款，第一步借方就为应收账款

2024-12-30

你好这个还是有风险的，借：应付职工薪酬贷：应付账款等科目

2023-07-10

你好，这个属于福利费，如果你们单位承担，那就是做福利费里面的，能分出一个人是多少的，需要合并到工资薪金一块算个税，分不出来的，不需要算个税。借，管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费贷银行存款。

2024-10-17

快账用户7191 追问 2022-10-20 16:48

这个没有发票的话，不可以抵扣企业所得，后期怎么做账？要增额吗？怎么做会计分录

齐红老师解答 2022-10-20 16:50

你好，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额就可以的。

快账用户7191 追问 2022-10-20 16:54

就是不用做账调整了，直接报税的时候在税务局官网企业所得税调整明细表里面调整就行，对吗

齐红老师解答 2022-10-20 16:55

对的，是的，是这么做。

快账用户7191 追问 2022-10-20 16:56

这个是季度可以调整还是必须得年度才能调整呢，老师

齐红老师解答 2022-10-20 16:58

哦，只有年度的时候才能调整。

快账用户7191 追问 2022-10-20 16:58

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-10-20 16:59

不用客气，工作愉快。

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